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問題已解決
公司前期用的是后進先出法，現(xiàn)在改用加權(quán)平均法。問題是公司每月銷售10個，卻是按全部購進100個結(jié)轉(zhuǎn)成本，賬上是沒有存貨的，實際卻有90個存貨。問用加權(quán)平均法，前期的存貨成本金額怎么算
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這個是前期多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，可以將多結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)回來，就是說加權(quán)平均單價進行結(jié)轉(zhuǎn)成本，只結(jié)轉(zhuǎn)10個的成本，將原來結(jié)轉(zhuǎn)的100個的成本沖銷處理，最后剩下90個的存貨成本
2018 09/22 16:18
84785018 
2018 09/22 16:21
這個錯誤從14年開始的，累積欠所得稅和滯納金金額不小，確定要調(diào)整嗎？
江老師 
2018 09/22 16:22
的確，這個如果補交企業(yè)所得稅，及滯納金金額肯定還是很煩人的，那你就不調(diào)，視同這個成本是0處理，后期再加權(quán)平均處理。
84785018
2018 09/22 16:29
好的，老師，每月銷售很少，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本的多了，那中間的貨怎么解釋哪去了，現(xiàn)在開始可以怎么處理那個庫存
江老師
2018 09/22 16:34
如果是銷售很少，可以暫時不處理，等銷售數(shù)據(jù)較多時，再處理。才好混摸魚，將這個錯誤一起掩蓋過去。
84785018
2018 09/22 16:52
好的謝謝老師，還有個問題，因為公司有很多銷售沒開票沒入賬，所以實際庫存是0，那這樣還要照你說的慢慢消化掉庫存嗎，情況有點復(fù)雜有點難為老師了，
江老師
2018 09/22 17:04
這個需要慢慢做無票的銷售，將庫存的賬面數(shù)調(diào)至與實際盤存數(shù)據(jù)一致
84785018
2018 09/22 17:11
庫存的賬面數(shù)也是0，除非查購銷的原始單據(jù)，否則看不出來，我應(yīng)該減少庫存嗎
江老師
2018 09/22 17:31
無票銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以減少庫存數(shù)據(jù)
84785018
2018 09/22 17:36
好的，就算庫存的賬面數(shù)是0，也要作無票銷售減少庫存，確定是這樣嗎？
江老師
2018 09/22 17:42
庫存賬面數(shù)據(jù)沒有，是0，不用做無票的銷售
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