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問(wèn)題已解決
關(guān)于計(jì)提社保和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄是怎樣做的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，請(qǐng)參考以下分錄處理，謝謝。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 09/14 22:44
84785019 
2018 09/14 22:55
這樣做可以嗎
計(jì)提：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：其他應(yīng)收款-社保
庫(kù)存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)）
王雁鳴老師 
2018 09/14 22:57
您好，這樣也可以，但是不太規(guī)范。
84785019
2018 09/14 23:02
謝謝老師 早點(diǎn)休息 晚安
王雁鳴老師
2018 09/14 23:14
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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