免費(fèi)問(wèn)答

本月計(jì)提 次月發(fā)放 繳納五險(xiǎn)一金和繳納個(gè)稅這幾個(gè)如何做分錄

1.社保當(dāng)月交當(dāng)月 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

2.當(dāng)月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

3.次月發(fā)工資（扣社保扣個(gè)稅） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

計(jì)提當(dāng)月工資： 借 管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用） 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? 發(fā)放當(dāng)月工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個(gè)人部分 貸 銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月個(gè)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款

這個(gè)對(duì)嗎

你好！ 計(jì)提工資不對(duì)，其他都是對(duì)的

當(dāng)月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪 （金額為應(yīng)發(fā)工資）