00:10:00
問題已解決
公司屬于在商場里的店鋪，商場統(tǒng)一收款，次月商場會出具結(jié)算單，要求開具發(fā)票，做賬時，收入當(dāng)月確認(rèn)，但是發(fā)票是在次月開具，目前公司的報稅方案是，在納稅申報表中，申報未開票收入，然后次月沖未開票收入，但是經(jīng)常會出現(xiàn)未開票收入是負(fù)數(shù)的情況，這樣的話，每月都得去稅務(wù)局，稅務(wù)局專管員知道這種操作符合規(guī)定，讓我自己想辦法不要每月去稅務(wù)局手工填報。這樣的話，賬務(wù)處理還有什么方法？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們開票是開給商場，還是消費(fèi)者？
2018 07/20 15:17
84785015 
2018 07/20 15:18
開給商場
梁老師 
2018 07/20 15:21
您的賬務(wù)處理和納稅申報都是正確的，要解決手工填報的問題，只能不要跨月開票，即在銷售當(dāng)月就開能確定結(jié)算金額的部分票。這樣下月申報的未開票收入不會很大。
84785015
2018 07/20 15:27
因為都屬于商場店鋪，當(dāng)月的收入因為涉及到扣點(diǎn)的問題，所以就導(dǎo)致了當(dāng)月絕大部分無法開票的
84785015
2018 07/20 15:28
都是在次月才會有數(shù)據(jù)
梁老師
2018 07/20 15:42
這個不是你們賬務(wù)和申報造成的問題，是結(jié)算延遲導(dǎo)致的問題，除非將結(jié)算時點(diǎn)提前否則這種時間差異問題無法解決
84785015
2018 07/20 15:46
這種情況，可以按照稅會差異的性質(zhì)去處理嗎？比如當(dāng)月賬務(wù)確認(rèn)收入，但當(dāng)月不開票，就不報稅，等到次月開票的時候在申報，這樣可以嗎？
梁老師
2018 07/20 16:01
這個要確定增值是的納稅義務(wù)時間是否發(fā)生了，如有滿足次月才產(chǎn)生納稅義務(wù)，則按您的方法處理是可以的。
84785015
2018 07/20 16:05
那我們這種性質(zhì)，款商場統(tǒng)一收，發(fā)票當(dāng)月未開，貨客戶從店鋪拿走，這種納稅義務(wù)時間滿足次月才產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎？
梁老師
2018 07/20 16:12
可以跟專管員協(xié)商一下，按增值稅納稅義務(wù)時間的規(guī)定，收訖款項或取得索取憑據(jù)的當(dāng)天，當(dāng)月銷售次月才能收訖銷售款或者取得結(jié)算單據(jù)，次月納稅義務(wù)才發(fā)生
84785015
2018 07/20 16:13
好的謝謝老師
梁老師
2018 07/20 16:44
不客氣，有問題再聯(lián)系
閱讀 5734
描述你的問題，直接向老師提問
1990
意見反饋
