免費(fèi)問(wèn)答

我剛找到工作，還沒(méi)交接，但可以看到賬務(wù)，也了解了點(diǎn)業(yè)務(wù)，公司是銷(xiāo)售天然氣送貨上門(mén)，老板個(gè)人的兩輛車(chē)給公司配送天然氣，收入以混合銷(xiāo)售進(jìn)公司公戶(hù)了，還有兩輛車(chē)跑的不是公司的業(yè)務(wù)，收入進(jìn)老板私戶(hù)的，用于還這四輛車(chē)的車(chē)貸，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠還車(chē)貸和維持車(chē)輛平時(shí)的加氣費(fèi)過(guò)路費(fèi)駕駛員工資，所以老板讓駕駛員成立了個(gè)體戶(hù)，這四輛車(chē)的部分車(chē)貸，加氣費(fèi)過(guò)路費(fèi)駕駛員工資等費(fèi)用通過(guò)公戶(hù)支付給個(gè)體戶(hù)，個(gè)體戶(hù)給公司開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票回來(lái)，前任會(huì)計(jì)做的費(fèi)用入賬的

24年10月，公司又租賃了7輛車(chē)，干的業(yè)務(wù)是給其他公司運(yùn)輸天然氣，但收入也是私底下抵債了，車(chē)輛平時(shí)的加氣費(fèi)等是公司出的，也是同樣的方式出去，勞務(wù)費(fèi)發(fā)票回來(lái)沖賬，這樣一年下來(lái)，我看24年勞務(wù)費(fèi)發(fā)票大概400萬(wàn)左右

成本400萬(wàn)元，那收入大概有多少。

這是利潤(rùn)表，這400萬(wàn)的勞務(wù)費(fèi)，分布在管理費(fèi)用大概有280萬(wàn)，，銷(xiāo)售費(fèi)用有30萬(wàn)，其余的在成本里

照片有點(diǎn)模糊，數(shù)字看不清。

只要這些成本有票，入成本費(fèi)用問(wèn)題不大。但是成本大了沒(méi)有收入就不太正常了。

是的，因?yàn)檫@么多車(chē)收入就只有配送的兩輛車(chē)的收入回來(lái)的，另外兩輛老板自己的車(chē)輛干的外面的配送業(yè)務(wù)，收入進(jìn)他私戶(hù)直接就付車(chē)貸了，其他租賃的車(chē)輛，收入還沒(méi)回來(lái)，對(duì)方不付運(yùn)費(fèi)，直接抵租賃費(fèi)了，所以收入24年有1008萬(wàn)，成本850萬(wàn)，費(fèi)用320萬(wàn)

這樣就是虧損了170萬(wàn)，公司規(guī)模不大的話，成本費(fèi)用都有票的，問(wèn)題也不大。 還有就是其他應(yīng)付款是怎么產(chǎn)生的。 其他租賃車(chē)輛可以用來(lái)抵債，但是該收的錢(qián)還是要做成收入，就是收入要正常做。

其他應(yīng)付款是股東給公司的借款，490萬(wàn)里，有350萬(wàn)是股東借款，有100萬(wàn)是保證金，租賃車(chē)輛抵債這個(gè)我跟對(duì)方單位爭(zhēng)取了，我說(shuō)債務(wù)抵消，發(fā)票要互相開(kāi)，但是對(duì)方不同意，最后就這樣決定了，不開(kāi)發(fā)票，前會(huì)計(jì)做賬因?yàn)橘~務(wù)里沒(méi)有直接體現(xiàn)車(chē)輛，車(chē)輛的加氣費(fèi)那些都是以勞務(wù)費(fèi)方式入賬的，所以看不出來(lái)所以這部分收入也就沒(méi)回來(lái)，回來(lái)的話，虧損還是這么多，因?yàn)樽赓U費(fèi)和這部分收入抵平了，另外兩輛老板自己的車(chē)干其他業(yè)務(wù)的收入沒(méi)回來(lái)是因?yàn)槔习宓能?chē)貸要靠那部分收入來(lái)還

是這樣的哈，即使沒(méi)有收到票，可以做無(wú)票收入報(bào)稅。但是對(duì)于進(jìn)項(xiàng)就必須要有票才能抵扣和稅前扣除。 就是沒(méi)有票，賬務(wù)還是按照正常流程做，可以備注無(wú)票支出或者無(wú)票收入。 我們把自己的做賬責(zé)任做到，對(duì)于我們自己就不存在風(fēng)險(xiǎn)。至于老板那邊這樣走私帳，我們也只能和老板說(shuō)說(shuō)其中的風(fēng)險(xiǎn)，決定權(quán)也在老板那里。我們只需要按照自己的合法合規(guī)流程做賬，問(wèn)題是不大的。

老師，你的意思是租賃費(fèi)發(fā)票收不到就收不到了，但是這部分收入我應(yīng)該按照無(wú)票收入申報(bào)，這樣成本和收入的配比就正常了，但是我收不到錢(qián)的話，是不是用抵債協(xié)議做賬也可以，就說(shuō)清楚，欠對(duì)方租賃費(fèi)54萬(wàn)，我們的運(yùn)費(fèi)54萬(wàn)，跟對(duì)方這個(gè)錢(qián)互相抵消了，我申報(bào)54萬(wàn)的收入，繳納增值稅，是這樣嗎，但是當(dāng)時(shí)我認(rèn)為那幾個(gè)月租賃車(chē)輛的加氣費(fèi)票據(jù)沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，沒(méi)有考慮到勞務(wù)費(fèi)，所以以為成本也沒(méi)有入賬，那我現(xiàn)在要怎么辦，已經(jīng)說(shuō)了私下解決了

但是你成本沒(méi)有票的話是肯定不能抵稅的。 收入是可以按照無(wú)票收入申報(bào)，都是這樣成本抵不了，公司就只能自己掏這部分稅錢(qián)了。 現(xiàn)在就是該做收入做收入，成本沒(méi)有票抵不了，可以跟老板說(shuō)清楚，沒(méi)有票只有自己墊稅錢(qián)。

老師，就是說(shuō)目前我們的這個(gè)成本費(fèi)用是風(fēng)險(xiǎn)挺大的是這個(gè)意思嗎

有票的成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)不大，就是沒(méi)有票的成本要納稅調(diào)增，不能稅前扣除。

問(wèn)錯(cuò)了，我是說(shuō)我們虧損這么多風(fēng)險(xiǎn)很大嗎

虧損也不算大，你最后要納稅調(diào)整才得出應(yīng)納稅所得額。

哦，老師你的意思就是說(shuō)我只要把成本費(fèi)用比例控制合適的話，這部分勞務(wù)費(fèi)雖然金額大，是老板自己的 車(chē)貸，自己車(chē)輛的費(fèi)用，不應(yīng)由公司給報(bào)銷(xiāo)但是有勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的話這部分也是沒(méi)什么風(fēng)險(xiǎn)的是不是這樣

嗯，你就按照票來(lái)做賬，收入沒(méi)有票就做無(wú)票收入，其他具體細(xì)節(jié)你也不能控制。決定權(quán)在老板哦。