问题已解决
老師請問,房東前幾年開給我們的發(fā)票稅率有誤,9%開成5%金額相差6萬多,成本減少6萬,進賬增加6萬,這個要怎么處理賬務(wù)呢?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
同學(xué)你好
發(fā)票更正了嗎
01/14 15:05
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 15:06
對方發(fā)票已經(jīng)紅沖,再開了
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/14 15:08
是什么會計準則呢
直接原分錄負數(shù)紅沖然后再做藍字分錄就可以
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 15:12
小微企業(yè),正常都是小企業(yè)準則吧
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/14 15:15
不是的
一般納稅人也可以是小微企業(yè)
也有用企業(yè)會計準則的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 15:18
稅務(wù)系統(tǒng)看嗎?那是小企業(yè)準則的
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
嗯
發(fā)票紅沖了又重新開的
你房租都是一次性計入費用嗎
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 15:26
房租都是一個月一個月的開,做到當(dāng)月費用,現(xiàn)在就是稅務(wù)發(fā)現(xiàn)稅率有誤,要求把之前的發(fā)票開紅字,重新開正確的稅率發(fā)票給我們
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/14 15:31
那就
借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
貸進項轉(zhuǎn)出
然后
借利潤分配未分配利潤
借進項
貸應(yīng)付賬款
這樣
這兩個分錄的應(yīng)付賬款金額一致
但是利潤分配和進項是不一樣的哦
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 20:30
那這個需要做以前年度所得稅的更正申報嗎
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/14 20:36
這個一般不需要,看稅局要求
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84785007 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
01/14 20:37
以前年度損益調(diào)整是企業(yè)會計準則使用的對嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
01/14 20:40
同學(xué)你好
對的,是這樣的哦
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)