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老師，請問小規(guī)模企業(yè)減免的增值稅，需要做到營業(yè)外收入嗎
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你好，如果記賬的時候計提了，是記到營業(yè)外收入；如果直接按1%記得銷項稅，就不另算了。
01/11 13:58
84785024 
01/11 14:24
計提是什么意思？
張瑞雪老師 
01/11 14:26
就是記賬的時候，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項1%，減免2%。都體現(xiàn)了，那個2%就記入營業(yè)外收入。
84785024
01/11 14:30
那季度沒超過30萬，1%也不用交。1%的要計入營業(yè)外收入嗎
張瑞雪老師
01/11 14:33
嗯，是的，季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就行。
84785024
01/11 15:27
怎么有些老師說是1%計入營業(yè)外收入，2%部分不用做賬呢
張瑞雪老師
01/11 15:33
因為小規(guī)模納稅人開1%，是全國普惠型的稅收政策，就是所有的小規(guī)模納稅人都能享受，所以那2%的增值稅不用在記賬上，但如果是個別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了。
84785024
01/11 15:38
個別享受優(yōu)惠了，就要體現(xiàn)在賬上了
這是什么意思呢
84785024
01/11 15:39
老師不是說，2%要記入營業(yè)外收入嗎
張瑞雪老師
01/11 15:44
我上面說的是記賬的時候體現(xiàn)了2%。比如自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免稅，這就是個別享受優(yōu)惠。
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