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問題已解決
您好老師，我想問下我們家是小型微利企業(yè)，現(xiàn)在投資另一家新開的公司，新公司注冊資本100萬，我們公司投資款共20萬元，這個(gè)分錄怎么做，是借長期股權(quán)投資-某某公司，貸銀行存款嗎？如果對，那這個(gè)長期股權(quán)投資我怎么沖銷。還有老師，在超市辦的購物卡，7萬，買的羊毛衫6萬，基本送禮，怎么記賬？退休人員個(gè)人的取暖費(fèi)可以報(bào)銷嗎？
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你們是占比100%的嗎？如果是的話，對的，你退股了之后，收回投資款來，就是老股東支付給你借銀行存款，貸長期股權(quán)投資
借銷售費(fèi)用招待費(fèi)
貸銀行存款
退休人員他這是又回來退休返聘嗎？
01/10 14:36
84785023 
01/10 14:50
對的，退休返聘的
84785023
01/10 14:52
那個(gè)公司注冊資本100萬。我們又打了投資款20萬，我也不知道該怎么做分錄，不能是百分百吧，20萬除120萬，是16.67%
郭老師 
01/10 14:53
可以給他報(bào)銷的，屬于福利費(fèi)，需要交個(gè)稅的。
郭老師
01/10 14:54
你好，你們一共占比是20萬，以后還打嗎？不打的話，借交易性金融資產(chǎn)貸，銀行存款
你們占比20%，是用20÷100。
84785023
01/10 15:02
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。沒有交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目，購物卡，羊毛衫都進(jìn)招待費(fèi)唄，老師，工會(huì)返回的經(jīng)費(fèi)，這個(gè)購物卡可以沖銷嗎？
84785023
01/10 15:03
老師，公司名買的藥品進(jìn)什么費(fèi)用，還員工個(gè)人名字的藥品費(fèi)用，能進(jìn)嗎
郭老師
01/10 15:07
你好，那你就做長期股權(quán)投資里面。
郭老師
01/10 15:08
對的，是的，招待客戶的不行，
你得是發(fā)福利的，可以
管理費(fèi)用、福利費(fèi)。
郭老師
01/10 15:08
你的工會(huì)只能是給職工發(fā)福利。
84785023
01/10 15:40
那進(jìn)去業(yè)務(wù)招待費(fèi)，數(shù)額很大，所得稅就得調(diào)增唄，那送購物卡，羊毛衫用交個(gè)稅不
郭老師
01/10 15:42
對的是的，送給個(gè)人的需要代扣代繳20%的個(gè)稅
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