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問題已解決
老師物業(yè)公司代收水費，實行差額簡易征收，比如說本月收取商戶水費一共65000，其中14000開了專票，49000是普票，自然水公司單價是6.05，物業(yè)收取的單價是6.6，這種情況要怎么進(jìn)行水費核算繳稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收取商戶水費時
借：銀行存款 65000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 —— 水費 63010.68
應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅（計提） 1989.32
支付自來水公司水費時
借：主營業(yè)務(wù)成本 —— 水費 57847.86
應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅（扣減） 1735.44
貸：銀行存款 59583.30
繳納稅款時
借：應(yīng)交稅費 —— 簡易計稅（繳納） 157.77
貸：銀行存款 157.77
01/10 13:30
84784950 
01/10 14:04
那老師我們給商戶開具專票部分也能享受差額嗎，那財稅文件：“企業(yè)選擇差額征稅，差額部分可以開具專用發(fā)票，扣除部分開具普通發(fā)票”，這句話是對自來水公司開票要求的還是對我們給商戶開票要求的
樸老師 
01/10 14:05
不能
差額的那部分開專票
成本那部分還是開普票的
84784950
01/10 14:07
老師我沒明白你的意思我是說稅法這句話是針對自然水的還是對商戶的
樸老師
01/10 14:08
是針對開票方的哦
84784950
01/10 14:19
是說我們給商戶開票時差額部分開具專票，抵扣部分開具普票嗎
樸老師
01/10 14:23
同學(xué)你好
不是的
比如說一共100， 成本90
差額10
10開專票
90開差額納稅的普票，稅額那里因為這個普票沒有差額就是星號了
84784950
01/10 15:23
那老師就是這90其實享受了差額，但是專票那部分是不享受差額的，而且因為簡易的原因，即使自然水公司開具的事專票我們也不能抵扣，要全額計入成本是嗎。借成本，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
樸老師
01/10 15:26
同學(xué)你好
對的
是這樣理解的
84784950
01/10 15:27
嗯嗯好的，謝謝老師
樸老師
01/10 15:29
滿意請給五星好評，謝謝
84784950
01/10 15:38
那老師比如說收商戶水費價稅合計65000，其中普票51000，專票14000，自來水公司單價6.05，商戶水費單價6.6，沒辦法取得商戶水量，按照收入倒擠水量的話是按照65000去核算商戶用水量還是按照普票51000去核算用水量呢
84784950
01/10 15:45
老師您看這樣算對嗎
樸老師
01/10 15:46
同學(xué)你好
看著沒有問題呢
84784950
01/10 15:48
就是我表中那個計算納稅額方式?jīng)]問題是吧，最后就是增值稅是531.55是吧
樸老師
01/10 15:51
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784950
01/10 16:09
好的，謝謝老師
樸老師
01/10 16:13
滿意請給五星好評，謝謝
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