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老師，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，如果去年年底報(bào)表虧損10萬，今年盈利了11萬，他會(huì)在企業(yè)所得稅報(bào)表里自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損是嗎，然后這個(gè)利潤總額減去彌補(bǔ)的就是需要繳納的企業(yè)所得稅嗎
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如果已完成上一年度匯算清繳申報(bào)，在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，系統(tǒng)通常會(huì)在企業(yè)所得稅報(bào)表里自動(dòng)彌補(bǔ)以前年度虧損，在預(yù)繳申報(bào)時(shí)填寫在第 9 行 “減：彌補(bǔ)以前年度虧損” 欄次。
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 以前年度虧損。在這種情況下，若沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，今年的應(yīng)納稅所得額為 11-10=1 萬，企業(yè)需按規(guī)定稅率對(duì)這 1 萬元計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
01/09 14:28
84784984 
01/09 14:29
明白了。謝謝老師
樸老師 
01/09 14:31
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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