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問題已解決
老師 我們一年期貸款1050000美金 1050000美金結(jié)匯結(jié)了7628355人民幣， 到期一次還本付息，還款的時候又以人民幣形式還本金7507801人民幣，利息以美金形式還468184.923美金，請問我們收到 銀行放貸1050000美金的時候分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好， 假定你家的記賬匯率=7.1
那么，銀行放貸款時
借：銀行存款-美金 1050000*7.1
貸：短期借款-美金 1050000*7.1
01/07 14:32
84784960 
01/07 14:35
記賬匯率是按當(dāng)月第一個工作日的匯率嗎？如果合同沒有約定
apple老師 
01/07 14:38
和合同沒有關(guān)系的，是按照你家財務(wù)系統(tǒng)的做賬規(guī)則來定的
一般的企業(yè)，記賬匯率 都是月初第1個工作日的中間匯率
另外
因為貸款金額=105萬元美金，所以，只要保證你的財務(wù)賬，外幣賬戶計入這個美元，就表示做正確了，
84784960
01/07 15:18
我們是2023年11月銀行放貸
那么，銀行放貸款時
借：銀行存款-美金 1050000*7.1135=7469175元
貸：短期借款-美金 1050000*7.1135=7469175元
等到2025年11月還貸的時候 本金按照人民幣7507801元還給銀行 時應(yīng)該做分錄
借：短期借款 7507801
貸：銀行存款7507801
這樣對吧？那么借和還的時候 短期借款 科目之間的差額怎么處理
apple老師
01/07 15:22
同學(xué)你好，雖然 ，你按照RMB還貸款的，實際上，銀行還是折算成美金去還的，
因此，你這樣做分錄
借：短期借款-美金? 1050000*7.1135=7469175? （這個科目，如果平時有調(diào)匯，那可以RMB余額不是這么多，）
財務(wù)費(fèi)用? 38626
借：銀行存款? 75078101
差異是匯差，計入財務(wù)費(fèi)用
84784960
01/07 15:32
明白了 那么 利息以美金形式還 468184.923美金 每個月計提利息折人民幣的時候 匯率按銀行放款當(dāng)月月初第1個工作日的中間匯率 還是11月的按11月第1個工作日的中間匯率 12月的按12月第1個工作日的中間匯率
apple老師
01/07 15:40
每月計提利息時，按照 計提當(dāng)月的月初記賬匯率，
就是你說的后者
11月=7.15 那計提時，就是 7.15
12月=7.45 那計提時，就是7.45
84784960
01/07 15:48
利息怎么分?jǐn)?
我們2024年11月29號銀行放貸 11月只有3天 ， 還款日202511月12號 有12天
2023年11月按3天分?jǐn)偫?
2024年11月按12天分?jǐn)偫? 其余11個月用剩下的除以11平均分?jǐn)? 這樣可以嗎
apple老師
01/07 15:54
同學(xué)你好，是這樣的
計提口徑前后統(tǒng)一
比方 說
1）你打算，第一個月與最后一個月 按天計算，那么，你就把利息按照全部折算成天數(shù)計提
假定全部利息=A
11月3天， 計提利息=A/365*3
12月31天，計提利息=A/365*31
2) 你找算，按月平均分?jǐn)?，那么，就全部按照月分?jǐn)?不論是哪個月多少天，比方說，11月不計了，12月算一個月，
因此，
你就按天數(shù)折算計提，比較好
84784960
01/07 16:07
如果按月的話 我11月3天可以不用計提對嗎？
apple老師
01/07 16:07
對的，可以不計提的，
84784960
01/07 16:19
感謝老師的耐心解答！
apple老師
01/07 16:24
不客氣， 同學(xué)，老師應(yīng)該的，祝您工作順利
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