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月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
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增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄包括以下幾個步驟：
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
01/06 21:52
84784958 
01/06 21:55
應(yīng)交稅費—待認證進項稅額呢？
劉艷紅老師 
01/06 21:59
這個是沒有認證才要做的，認證了就不要做了
84784958
01/06 22:21
不是很明白您的意思，我現(xiàn)在沒認證的發(fā)票都做在“應(yīng)交稅費—待認證進項稅額”，認證了我就轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-進項稅額”中，那么年末了，我的“待認證進項稅額”要不要結(jié)轉(zhuǎn)？
劉艷紅老師
01/06 22:50
不要，這個不要結(jié)轉(zhuǎn)的
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