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問(wèn)題已解決
我找郭老師，我想問(wèn)下，小規(guī)模賣(mài)出一輛自己用二手車(chē)給了同一個(gè)老板的關(guān)聯(lián)單位，二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票是26000，當(dāng)時(shí)沒(méi)有填增值稅報(bào)表，現(xiàn)在稅務(wù)局讓改當(dāng)時(shí)報(bào)表，填增值稅報(bào)表到未開(kāi)票收入，應(yīng)該填哪一欄，另外小規(guī)模季度收入不到30萬(wàn)，免交增值稅。
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小規(guī)模納稅人季度收入不到 30 萬(wàn)，賣(mài)出二手車(chē)的 26000 元收入，填在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第 10 欄 “小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”（個(gè)體工商戶填第 11 欄 “未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額”），免稅額 780 元填在第 18 欄 “小微企業(yè)免稅額”（個(gè)體工商戶填第 19 欄 “未達(dá)起征點(diǎn)免稅額”），備注可注明 “二手車(chē)銷(xiāo)售未開(kāi)票收入”，并留存好交易憑證、合同等資料。
01/06 10:43
84785017 
01/06 10:46
稅額不是減按1%征？應(yīng)該是26000/1.01*0.01吧
樸老師 
01/06 10:52
同學(xué)你好
百分之一的話是這樣的
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