00:10:00
問題已解決
老師，公司是小規(guī)模人力資源公司，主要經(jīng)營活動是給A公司代發(fā)工資，人員勞動關(guān)系在我司，每月我司開勞務(wù)發(fā)票給A公司（工資總金額+服務(wù)費(fèi)一起開的現(xiàn)代服務(wù)*勞務(wù)費(fèi)，），A公司會轉(zhuǎn)工資到我司公戶我們代發(fā)代繳社保。公司還有一部分的收入是經(jīng)營了一個社區(qū)食堂。如果都計入主營業(yè)務(wù)收入？符合使用差額征稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，都計入收入的話，是差額征稅的
01/05 14:50
84785041 
01/05 14:52
那代收服務(wù)費(fèi)部分按5%算增值稅嗎？
84785041
01/05 14:53
怎么計提發(fā)放代發(fā)的社會公積金個稅？
小鎖老師 
01/05 14:54
您好，這個是需要算增值稅的
84785041
01/05 14:59
按5%算增值稅嗎？
小鎖老師
01/05 15:00
對，這個代收服務(wù)費(fèi)按照5%算增值稅
84785041
01/05 15:04
如果還有自己公司的員工社保和工資，怎么計提發(fā)放代發(fā)和自己公司員工的社會公積金個稅？
小鎖老師
01/05 15:05
您好，是自己承擔(dān)自己單位員工社保，然后做這個分錄對嗎
84785041
01/05 15:11
分兩部分，一部分是代發(fā)工資人員社保，一部分是自己公司的，這個要怎么做計提發(fā)放
小鎖老師
01/05 15:12
代發(fā)那部分就是正常借 銀行存款 貸 其他應(yīng)付款，然后再做相反的就行，自己公司的就正常計提到管理費(fèi)用
84785041
01/05 15:26
代收到的工資不是計入到主營業(yè)務(wù)收入不是這樣做嗎？那發(fā)放工資時這樣做就借貸不平了
小鎖老師
01/05 15:27
您好，你想說的是收入和成本的金額不一樣是嗎
84785041
01/05 15:41
按這個分錄來做的話，我上面的金額都不對，如果代發(fā)工資收入是113659.09，其中代發(fā)服務(wù)費(fèi)是525元，個人繳社保5329.58，單位繳社保12076.09，個稅39.3，實(shí)發(fā)工資95685.12，那差額征稅是多少？發(fā)放這部分工資社保時怎么做賬？（需要計提嗎）
小鎖老師
01/05 15:46
是這樣的，代發(fā)收入這個是原始的合計，然后社保那些是成本，最后是收入扣除社保，個稅，那些后，除以1.05乘以5%是增值稅
84785041
01/05 15:55
收到代發(fā)工資時：
借：銀行存款113659.09 貸：主營業(yè)務(wù)收入108246.75，應(yīng)交增稅稅-差額征稅26.25
借貸不平??？
84785041
01/05 16:19
老師，應(yīng)該怎么做??？
小鎖老師
01/05 16:43
您好? 113659.09-108246.75-26.25=5386.09? ?這個是5000多個人社保的地方，這個可以做其他業(yè)務(wù)成本或者其他應(yīng)付款，因?yàn)槭莻€人社保
84785041
01/06 09:50
公司是人辦資源公司，是必須取得人力資源經(jīng)營許可證嗎？才可以用差額納稅嗎？
84785041
01/06 09:57
如果想享受差額納稅？需要什么條件？怎么做？
閱讀 24
描述你的問題，直接向老師提問
51
意見反饋
