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問(wèn)題已解決
12月份事業(yè)單位，給同事報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，金額輸錯(cuò)了，多打了1000元，下年1月份退回國(guó)庫(kù)了，請(qǐng)問(wèn)12月份和下年1月份應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
12 月份
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)，用紅字沖銷多記的 1000 元差旅費(fèi)（借：事業(yè)支出 - 差旅費(fèi)（紅字），貸：支付方式科目（紅字））；結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，借：以前年度盈余調(diào)整，貸：支付方式科目。
預(yù)算會(huì)計(jì)：結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)，做紅字分錄沖銷（借：事業(yè)支出 - 差旅費(fèi)（紅字），貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（紅字））；結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金。
次年 1 月份
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：支付方式科目，貸：以前年度盈余調(diào)整。
預(yù)算會(huì)計(jì)：借：資金結(jié)存 - 貨幣資金，貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整。
01/03 10:18
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