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不懂，老師可以寫下分錄？

你們是工程施工或者建筑工程的嗎

工程施工，安裝暖風(fēng)機(jī)那種，不讓用煤用電取暖的那種

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。?

老師那我墊款采購(gòu)商品，然后施工加安裝暖風(fēng)機(jī)，我銷售發(fā)票開(kāi)了一部分，但其他甲方不給錢我沒(méi)開(kāi)銷售發(fā)票，現(xiàn)在我基本施工完了，這個(gè)分錄怎么寫，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

你按完工比例來(lái)做就是上面的分錄哦 墊付的做其他應(yīng)收款

不太懂啊

就是不看開(kāi)票是按完工比例的 工程建筑行業(yè)的都一樣 按完工比例

沒(méi)有收到工程款，只是收到了一筆銷售金額，這樣毛利倒擠出來(lái)是負(fù)的

你們這個(gè)業(yè)務(wù)不是工程業(yè)務(wù)嗎

是的話之前沒(méi)做 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？做了的話收到錢沖應(yīng)收賬款

是工程的業(yè)務(wù)，但一開(kāi)始自己墊付采購(gòu)，然后銷售施工，銷售了一部分，后面銷售發(fā)票沒(méi)開(kāi)，工程基本快施工完了

得按完工比例確認(rèn)收入的

但工程款一直沒(méi)播呀

那也是按完工比例確認(rèn)收入的