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主要是指庫存現(xiàn)金的盤點，不包括銀行存款的清查。

日清月結(jié)是指出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。其中，按日清理是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，包括全部登記日記賬，看賬證是否相符，清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，進行現(xiàn)金盤點，將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符，如果發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，并及時進行處理。同時，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。

所以日清月結(jié)中，主要指的是現(xiàn)金的盤點，并不包括銀行存款的清查。