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會(huì)計(jì)賬簿中的“現(xiàn)金日記賬”是記錄企業(yè)現(xiàn)金收支情況的一種賬簿。它的作用主要有以下幾個(gè)方面：
1. 記錄企業(yè)現(xiàn)金的收支情況?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要工具，可以記錄企業(yè)每天的現(xiàn)金收入和支出情況，及時(shí)掌握企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供重要的依據(jù)。
2. 明確現(xiàn)金賬務(wù)的來(lái)源和去向。現(xiàn)金日記賬可以記錄每一筆現(xiàn)金的來(lái)源和去向，便于企業(yè)核對(duì)現(xiàn)金賬務(wù)的準(zhǔn)確性，避免現(xiàn)金流失或錯(cuò)誤。
3. 方便財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)申報(bào)。現(xiàn)金日記賬是企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅務(wù)申報(bào)的重要依據(jù)之一，可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確核算現(xiàn)金流量，及時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 便于審計(jì)和監(jiān)管?，F(xiàn)金日記賬是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管的重要依據(jù)之一，可以幫助審計(jì)人員和監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的現(xiàn)金收支情況，查明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，保護(hù)企業(yè)和投資者的合法權(quán)益。