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小規(guī)模增值稅申報表主表怎么填寫
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，注冊會計師，擅長結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識。
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小規(guī)模納稅人增值稅申報表主表填寫如下：
1. 納稅人名稱、納稅人識別號、申報期間：填寫納稅人的名稱和納稅人識別號，以及本申報周期的起止時間。
2. 一般項目：填寫本期應(yīng)稅銷售額、本期銷項稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項目。
3. 減按5%計征增值稅項目：填寫本期銷售額、本期銷項稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項目。這一部分只適用于符合條件的小規(guī)模納稅人。
4. 代扣代繳項目：填寫代扣代繳的稅款金額。
5. 本期留抵稅額：填寫本期留抵稅額。
6. 本期應(yīng)納未繳稅額：填寫本期應(yīng)納稅額減去本期預(yù)繳稅額的差額。
7. 本期多繳稅額：填寫本期預(yù)繳稅額減去本期應(yīng)納稅額的差額。
8. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：填寫本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額的金額。
填寫完成后，還需要在申報表上簽字并加蓋公章。
1. 納稅人名稱、納稅人識別號、申報期間：填寫納稅人的名稱和納稅人識別號，以及本申報周期的起止時間。
2. 一般項目：填寫本期應(yīng)稅銷售額、本期銷項稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項目。
3. 減按5%計征增值稅項目：填寫本期銷售額、本期銷項稅額、本期應(yīng)納稅額、本期預(yù)繳稅額、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額等項目。這一部分只適用于符合條件的小規(guī)模納稅人。
4. 代扣代繳項目：填寫代扣代繳的稅款金額。
5. 本期留抵稅額：填寫本期留抵稅額。
6. 本期應(yīng)納未繳稅額：填寫本期應(yīng)納稅額減去本期預(yù)繳稅額的差額。
7. 本期多繳稅額：填寫本期預(yù)繳稅額減去本期應(yīng)納稅額的差額。
8. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：填寫本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額的金額。
填寫完成后，還需要在申報表上簽字并加蓋公章。
2023-08-13 11:59:02
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