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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
會(huì)計(jì)科目月末結(jié)轉(zhuǎn)的具體步驟有哪些？
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，深受學(xué)員喜愛(ài)。
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會(huì)計(jì)科目月末結(jié)轉(zhuǎn)的具體步驟如下：
1. 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，將當(dāng)月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)分錄按照會(huì)計(jì)科目分類，并計(jì)算每個(gè)科目的借貸方金額。
2. 根據(jù)各科目的借貸方金額，編制“月末調(diào)整錄入憑證”，對(duì)需要調(diào)整的科目進(jìn)行調(diào)整。
3. 根據(jù)“月末調(diào)整錄入憑證”，對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的科目包括：損益類科目、長(zhǎng)期資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等。
4. 根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的各科目余額，編制“月末損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證”，將本月的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)表。
5. 根據(jù)“月末損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證”和“月末調(diào)整錄入憑證”，更新總賬科目余額，并生成新的余額表和明細(xì)賬。
6. 根據(jù)新的余額表和明細(xì)賬，編制本月的財(cái)務(wù)報(bào)表。
1. 根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，將當(dāng)月的各項(xiàng)業(yè)務(wù)分錄按照會(huì)計(jì)科目分類，并計(jì)算每個(gè)科目的借貸方金額。
2. 根據(jù)各科目的借貸方金額，編制“月末調(diào)整錄入憑證”，對(duì)需要調(diào)整的科目進(jìn)行調(diào)整。
3. 根據(jù)“月末調(diào)整錄入憑證”，對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)的科目包括：損益類科目、長(zhǎng)期資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等。
4. 根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的各科目余額，編制“月末損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證”，將本月的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)表。
5. 根據(jù)“月末損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證”和“月末調(diào)整錄入憑證”，更新總賬科目余額，并生成新的余額表和明細(xì)賬。
6. 根據(jù)新的余額表和明細(xì)賬，編制本月的財(cái)務(wù)報(bào)表。
2023-05-23 20:44:55
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