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專家每周點(diǎn)評(píng)
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》2024-11-11專家點(diǎn)評(píng)
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》2024-11-04專家點(diǎn)評(píng)
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》2024-10-31專家點(diǎn)評(píng)
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1、
稅務(wù)師于2024年2月份審核某企業(yè)納稅情況時(shí)發(fā)現(xiàn)，2023年6月該企業(yè)以60000元出售一臺(tái)使用過的固定資產(chǎn)，出售時(shí)會(huì)計(jì)核算為：
借：銀行存款 60000
貸：固定資產(chǎn)清理 58834.95
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 1165.05
經(jīng)進(jìn)一步審核發(fā)現(xiàn)，該固定資產(chǎn)于2009年2月份購(gòu)進(jìn)并投入使用，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明金額80000元、稅額13600元，進(jìn)項(xiàng)稅額已申報(bào)抵扣。2023年已結(jié)賬，對(duì)于此項(xiàng)錯(cuò)帳，正確的賬務(wù)調(diào)整是（?。?nbsp;
借：銀行存款 60000
貸：固定資產(chǎn)清理 58834.95
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 1165.05
經(jīng)進(jìn)一步審核發(fā)現(xiàn)，該固定資產(chǎn)于2009年2月份購(gòu)進(jìn)并投入使用，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票注明金額80000元、稅額13600元，進(jìn)項(xiàng)稅額已申報(bào)抵扣。2023年已結(jié)賬，對(duì)于此項(xiàng)錯(cuò)帳，正確的賬務(wù)調(diào)整是（?。?nbsp;
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