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icon 題庫首頁 中級會計職稱 中級會計實務(wù)
< 2025年 1月 >
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1、
甲公司所得稅稅率為25%。2×19年實現(xiàn)利潤總額為1 000萬元，當(dāng)年實際發(fā)生工資薪酬比計稅工資標(biāo)準(zhǔn)超支50萬元；由于會計采用的折舊方法與稅法規(guī)定不同，當(dāng)期會計比稅法規(guī)定少計提折舊100萬元。2×19年初遞延所得稅負(fù)債的余額為50萬元；年末固定資產(chǎn)賬面價值為5 000萬元，計稅基礎(chǔ)為4 700萬元。假定甲公司未來期間可以產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，不考慮其他因素，甲公司2×19年的凈利潤為（?。┤f元。
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