甘肅12月面授：2018年匯算清繳稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)管控及納稅調(diào)整

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校|正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校甘肅服務(wù)中心

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2017年12月21-22日（周四、周五）

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】蘭州市

　　【相關(guān)費(fèi)用】非會(huì)員2980/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用）        購(gòu)買(mǎi)>>

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　　溫馨提示：索要課程大綱及詳細(xì)安排請(qǐng)與正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校·稅務(wù)網(wǎng)校甘肅服務(wù)中心聯(lián)系

　　【聯(lián)系電話(huà)】18054181108（王老師） 0931-2683791　　 傳真：0931-2683791

　　【受益對(duì)象】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅匯算清繳的辦稅人員，事務(wù)所中介人士以及有稅會(huì)差異研究學(xué)習(xí)需求的人員。

　　【課程背景】

　　在"金稅三期"系統(tǒng)大數(shù)據(jù)環(huán)境、面對(duì)稅務(wù)征管實(shí)施"放、管、服"、"會(huì)計(jì)證"取消、"辦稅實(shí)名制"等背景下，2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳即將開(kāi)始，其實(shí)以前年度做過(guò)企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)財(cái)務(wù)人員已經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要做到真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)工作，必須做好兩件事：稅會(huì)差異納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠申報(bào)調(diào)整。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，會(huì)計(jì)與稅法差異（包括永久性差異和暫時(shí)性差異）達(dá)100多項(xiàng)，僅《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2016年修訂版）》一級(jí)附表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中列明的會(huì)計(jì)與稅法差異就達(dá)33大項(xiàng)，并用12張二級(jí)附表和2張三級(jí)附表細(xì)化了50個(gè)納稅調(diào)整具體項(xiàng)目具體填列，新版申報(bào)表將稅收優(yōu)惠明細(xì)表細(xì)化為12張申報(bào)表，反映因納稅人享受稅收優(yōu)惠形成的18項(xiàng)稅會(huì)處理差異。另一方面，特別是2016年全面"營(yíng)改增"以來(lái)，增值稅、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，另一方面又要嚴(yán)格依據(jù)稅法計(jì)算、申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款，清晰反映財(cái)稅差異及納稅調(diào)整處理的過(guò)程和結(jié)果。

　　【課程目標(biāo)】

　　本課程打破企業(yè)所得稅匯算清繳從新政策解析到具體申報(bào)表填報(bào)的傳統(tǒng)講授模式，圍繞上述稅會(huì)差異調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)管控問(wèn)題，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的稅會(huì)差異分析體系，基于納稅人實(shí)務(wù)操作需求，以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，通過(guò)詳細(xì)解讀年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表所涉及的相關(guān)納稅調(diào)整項(xiàng)目、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表具體填報(bào)項(xiàng)目及涉及的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策，以納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)申報(bào)表填報(bào)為主線(xiàn)，貫穿其中各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策比較分析，深入解讀每張納稅調(diào)整項(xiàng)目申報(bào)表的填寫(xiě)要求與報(bào)表相互之間的勾稽關(guān)系，以操作實(shí)務(wù)中的案例分析形式演示會(huì)計(jì)核算和在申報(bào)表中的納稅調(diào)整過(guò)程，給出具體解決各種思路和納稅調(diào)整及申報(bào)操作辦法。

　　同時(shí)，課程中將深層次解析2018年企業(yè)所得稅匯算清繳中遇到的新政策、涉稅難點(diǎn)、爭(zhēng)議問(wèn)題以及稅務(wù)稽查工作中容易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合實(shí)務(wù)，歸納政策、分析法理，從中尋找解決問(wèn)題的方法和技巧，重點(diǎn)突出實(shí)務(wù)操作；以幫助企業(yè)財(cái)稅人員理清會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理的依據(jù)和方法，為企業(yè)依法規(guī)范、完整準(zhǔn)確利用財(cái)稅新政策，提高會(huì)計(jì)信息和以幫助財(cái)稅人員迅速掌握新納稅申報(bào)表的填報(bào)技巧，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，做好2018年年企業(yè)所得稅匯算清繳工作提供有益參考。

　　【課程收益】

　　洞悉政策變動(dòng)關(guān)鍵，管控稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)；條分縷析稅會(huì)差異，課程收益價(jià)值連城；詮釋填報(bào)疑難問(wèn)題，匯算清繳大功告成；財(cái)稅專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)講授，結(jié)合調(diào)整實(shí)務(wù)講答。

　　【12月全國(guó)星級(jí)面授課程表】