期貨從業(yè)資格基礎(chǔ)知識(shí)章節(jié)考點(diǎn)：期貨中介與服務(wù)機(jī)構(gòu)

備戰(zhàn)2014年期貨從業(yè)資格考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為廣大學(xué)員準(zhǔn)備了相關(guān)的復(fù)習(xí)資料，希望對(duì)您備考有所幫助，祝您在網(wǎng)校學(xué)習(xí)愉快！

　　本節(jié)介紹期貨公司、介紹經(jīng)紀(jì)商、居間人、期貨信息資訊機(jī)構(gòu)、保證金安全存管銀行、交割倉(cāng)庫(kù)等其他期貨中介與服務(wù)機(jī)構(gòu)。

　　一、期貨公司

　　我國(guó)對(duì)期貨公司經(jīng)營(yíng)管理的特別要求：

　　1. 許可證制度：證監(jiān)會(huì)按其商品期貨、金融期貨業(yè)務(wù)種類頒發(fā)許可證。除申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)境內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外，還可申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)境外期貨經(jīng)紀(jì)、期貨投資咨詢以及證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他期貨業(yè)務(wù)。

　　2. 期貨公司要對(duì)營(yíng)業(yè)部實(shí)行“四統(tǒng)一”：統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

　　3. 完善法人治理結(jié)構(gòu)：

　　(1)突出風(fēng)險(xiǎn)防范功能；

　　(2)強(qiáng)調(diào)公司的獨(dú)立性；

　　(3)強(qiáng)化股東職權(quán)履行責(zé)任；

　　(4)保障股東的知情權(quán)；

　　(5)完善董事會(huì)制度；

　　(6)建立獨(dú)立董事制度【具有實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度期交所結(jié)算業(yè)務(wù)資格的期貨公司和獨(dú)資期貨公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事】；

　　(7)強(qiáng)調(diào)依法建立監(jiān)事會(huì)制度；

　　(8)設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)高；

　　(9)建立董事、監(jiān)事、高管的資格準(zhǔn)入制度。

　　4. 建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

　　(1) 建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，符合資本充足的要求。

　　【風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例、負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量期貨公司財(cái)物安全的監(jiān)管指標(biāo)。凈資本是指在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，代表期貨公司可隨時(shí)用于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的資金數(shù)額。計(jì)算公式：凈資本=具凈資產(chǎn)資產(chǎn)調(diào)整值負(fù)債調(diào)整值客戶未足額追加的保證金其他調(diào)整項(xiàng)。期貨公司按照分類、流動(dòng)性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。滿足上述條件的基礎(chǔ)上，提高委托其他機(jī)構(gòu)從事中間介紹業(yè)務(wù)的期貨公司、從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司、從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司的凈資本標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)警指標(biāo)為80%和120%。期貨公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送月度和年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，若報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表存在虛假記載、誤導(dǎo)性或重大疏漏的，期貨公司應(yīng)限期報(bào)送或補(bǔ)充更正。進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警期，當(dāng)日向派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告，說明詳細(xì)原因、對(duì)公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事書面報(bào)告。】

　　(2) 對(duì)客戶資產(chǎn)保護(hù)的要求?！酒谪浌鞠蚩蛻羰杖〉谋ＷC金屬于客戶所有，除依客戶要求支付可用資金、為客戶交存保證金、支付手續(xù)費(fèi)和稅款外嚴(yán)禁挪作他用；期貨公司存管的客戶保證金應(yīng)全額存放在期貨公司的期貨保證金賬戶和期貨交易所專用結(jié)算賬戶內(nèi)，嚴(yán)禁在上述之外存放客戶保證金；期貨公司應(yīng)按期交所規(guī)則使用自有資金繳存結(jié)算擔(dān)保金、結(jié)算準(zhǔn)備金并維持最低數(shù)額的結(jié)算準(zhǔn)備金等專用資金，確?？蛻羝谪浗灰椎恼＿M(jìn)行和客戶保證金的安全；客戶在期貨交易中違約造成保證金不足的，期貨公司應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和自有資金墊付，不得占用其他客戶的保證金?！?/p>

　　(3) 建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　　(4) 對(duì)信息系統(tǒng)安全的要求。

　　(5) 對(duì)信息披露的要求。

　　證監(jiān)會(huì)以期貨公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)為基礎(chǔ)，綜合考慮公司治理結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)影響力和持續(xù)合規(guī)狀況，將期貨公司分為A、B、C、D、E 5 類11 個(gè)級(jí)別，對(duì)其施行分類監(jiān)管綜合評(píng)價(jià)。

　　二、介紹經(jīng)紀(jì)商

　　介紹經(jīng)紀(jì)商(IntroducingBroker，簡(jiǎn)稱IB)的主要業(yè)務(wù)是為期貨公司開發(fā)客戶或接受期貨、期權(quán)指令，但不能接受客戶的資金，且必須通過期貨公司進(jìn)行結(jié)算；分為獨(dú)立執(zhí)業(yè)的介紹經(jīng)紀(jì)商(IIB)和由期貨公司擔(dān)保的介紹經(jīng)紀(jì)商(GIB)。在我國(guó)，根據(jù)《證券公司為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)試行辦法》，券商受期貨公司委托從事中間介紹業(yè)務(wù)應(yīng)提供下列服務(wù)：(1)協(xié)助辦理開戶手續(xù)；(2)提供期貨行情信息和交易設(shè)施；

　　(3)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他服務(wù)。券商不得代客戶進(jìn)行期貨交易、結(jié)算或交割，不得代期貨公司、客戶收付保證金，不得利用證券資金賬戶為客戶存取、劃轉(zhuǎn)期貨保證金。券商只能接受其全資擁有或控股的，或被同一機(jī)構(gòu)控制的期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)，不得接受其他期貨公司的委托從事介紹業(yè)務(wù)，券商申請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)資格應(yīng)符合凈資本不低于12 億元等一系列條件和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。

　　三、居間人

　　期貨居間人是指獨(dú)立于期貨公司和客戶之外，接受期貨公司委托進(jìn)行居間介紹，獨(dú)立承擔(dān)基于居間法律關(guān)系所產(chǎn)生的民事責(zé)任的自然人或組織。期貨公司的在職人員不得成為本公司或其他期貨公司的居間人。

　　四、期貨信息資訊機(jī)構(gòu)

　　主要提供期貨行情軟件、交易系統(tǒng)及相關(guān)信息咨詢服務(wù)。

　　五、期貨保證金存管銀行

　　由交易所指定，協(xié)助交易所辦理期貨交易結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行。

　　六、交割倉(cāng)庫(kù)

　　由交易所指定的、為期貨合約履行實(shí)物交割的交割地點(diǎn)，是期貨品種進(jìn)入實(shí)物交割環(huán)節(jié)提供交割服務(wù)和生成標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單必經(jīng)的期貨服務(wù)機(jī)構(gòu)。