各市（地）、縣（市）財政局：

　　現(xiàn)將《注冊會計師管理處2012年工作要點》印發(fā)給你們，請結合本地實際，配合做好2012年全省注冊會計師管理工作。

　　二〇一二年三月六日

　　注冊會計師管理處2012年工作要點

　　2012年，注冊會計師管理處的工作要緊緊圍繞財政部《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》和《財政部會計司2012年工作要點》所確定的任務目標，認真落實全國會計管理工作會議精神，按照廳黨組的工作部署，進一步做好全省注冊會計師行業(yè)監(jiān)督管理工作，促進發(fā)揮注冊會計師經(jīng)濟鑒證和審計監(jiān)督作用，更好地服務于全省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

　　一、繼續(xù)貫徹落實國務院和省政府的部署和要求，促進我省注冊會計師行業(yè)健康有序發(fā)展。

　　深入貫徹實施國辦發(fā)[2009]56號和黑政辦發(fā)[2010]58號文件精神，緊密結合全省注冊會計師行業(yè)的實際開展行政監(jiān)管工作。一是支持會計師事務所做強做大。優(yōu)質高效地依法辦理相關行政審批事項，鼓勵有條件的會計師事務所以兼并重組、合并、設立分所等形式組建或加入大所、強所。二是引導拓展執(zhí)業(yè)領域和業(yè)務范圍。支持會計師事務所進行業(yè)務創(chuàng)新，積極推進拓展包括非審計業(yè)務在內(nèi)的各類新業(yè)務。協(xié)調廳內(nèi)各有關業(yè)務處，督導市縣財政部門和省直有關單位深入組織實施非營利組織財務報表由注冊會計師審計工作，及時研究解決實施中遇到的問題，總結經(jīng)驗，推進此項工作扎實有效開展。三是進一步規(guī)范會計師事務所收費行為。對會計師事務所貫徹實施財會[2011]18號文件、黑價聯(lián)[2011]20號文件規(guī)定情況進行檢查和調研，及時有針對性地采取措施，解決收費管理中存在的問題，有效遏制惡意壓價競爭，不斷改善會計師事務所的執(zhí)業(yè)秩序。

　　二、加強行政審批和日常管理，提高注冊會計師行業(yè)監(jiān)管工作水平。

　　一是進一步規(guī)范會計師事務所行政審批工作。按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務所審批和監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定和要求，通過“請進來”面談進行風險提示和“走出去”實地核查相結合的辦法，掌握申報材料的真實性，確保注冊會計師數(shù)量達到或超過規(guī)定額度，并對注冊會計師采取約談和預留簽章等監(jiān)管措施，嚴格會計師事務所的市場準入。二是利用“財政會計行業(yè)管理網(wǎng)”進行實時監(jiān)管。通過指導會計師事務所規(guī)范進行基本信息和業(yè)務報備，及時了解會計師事務所設立條件、依法執(zhí)業(yè)和內(nèi)部管理等方面相關信息和動態(tài)，加強日常監(jiān)管和服務。按照財政部的要求，配合完成注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)二期建設，適時組織開展會計師事務所內(nèi)部管理人員培訓工作。結合《中華人民共和國注冊會計師法修正案》出臺，積極做好宣傳和完善相關制度工作。三是進一步抓好會計師事務所年度報備工作。印發(fā)文件精心部署2011年度報備工作，使全省會計師事務所法人代表和內(nèi)部管理人員掌握財政部和省財政廳關于年度報備工作的規(guī)定和要求，組織對會計師事務所基本信息和業(yè)務報備進行核查。對不按規(guī)定和要求報備的督促其進行整改；對不具備設立條件的責成其限期完備設立條件，對逾期經(jīng)審查確認仍不具備設立條件的按規(guī)定撤回行政許可。

　　三、深入開展執(zhí)業(yè)質量檢查工作，促進提高會計師事務所服務水平。

　　按照財政部關于對會計師事務所執(zhí)業(yè)質量進行全面輪查的部署和廳黨組關于開展財政同步監(jiān)督的要求，組織有關市縣財政局對全省20%的會計師事務所（含分所）的設立條件、執(zhí)業(yè)質量、業(yè)務報備、人員資質、服務收費等相關情況進行實地監(jiān)督檢查。通過會計師事務所自查和專項檢查，了解掌握會計師事務所的執(zhí)業(yè)質量控制、風險責任、業(yè)績評價、會計信息、收益分配、人才培養(yǎng)、內(nèi)部管理一體化情況。依法嚴格查處通同舞弊、掛名簽字、兼職執(zhí)業(yè)、無工作底稿、出具虛假報告、壓低服務收費金額承攬業(yè)務及各種違法違規(guī)違紀行為，并督促有關會計師事務所落實整改措施，對整改結果進行跟蹤問效。

　　四、做好來信來訪工作，強化對注冊會計師行業(yè)的社會監(jiān)督。

　　按照省政府和省財政廳制定的信訪工作規(guī)程，對群眾來信和來訪及時受理和查處，耐心細致地做好處理結果的答復工作，督促有關會計師事務所有效進行整改，充分發(fā)揮群眾來信來訪對注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的監(jiān)督和促進作用。

　　五、認真進行注冊會計師行業(yè)管理課題研究工作，探索解決行業(yè)發(fā)展熱點難點問題。

　　根據(jù)財政部課題研究工作部署和分工，對我省承擔“政府購買服務促進我國注冊會計師行業(yè)發(fā)展問題研究”課題中“我國政府購買注冊會計師服務的現(xiàn)狀”的子課題研究任務，成立課題研究組，制定實施方案，組織有關高等院校、政府采購辦、注冊會計師協(xié)會和有關會計師事務所的專家學者深入開展課題研究，積極配合課題牽頭省和其他參研省份搞好協(xié)作，按要求時限完成課題研究工作，形成課題文本上報財政部。

　　六、進一步加強干部隊伍自身建設，提高監(jiān)管工作能力。

　　一是進一步強化學習型處室建設，不斷提高干部的綜合素質和業(yè)務水平。健全學習制度，改進學習方式，有計劃地組織全處干部學習政治理論、重要文獻、相關法律法規(guī)和財務會計制度（準則）；積極參加財政部組織的學習輪訓，不斷提高監(jiān)管人員的綜合素質；加強與財政部及外省（市、區(qū)）之間的工作聯(lián)系和業(yè)務交流，學習借鑒先進經(jīng)驗，用以指導監(jiān)管工作實際，促進提升監(jiān)管工作水平。二是進一步轉變工作作風，樹立財政干部的良好形象。全面推行政務公開和辦事公開制度，熱情主動，廉潔服務，將強化監(jiān)管與改進服務結合起來，及時研究解決注冊會計師行業(yè)發(fā)展中的實際問題，不斷提高服務水平。三是進一步加大調查研究力度，增強監(jiān)管工作的針對性和前瞻性。按照廳黨組關于深入開展調查研究的要求，實地了解掌握會計師事務所設立條件、執(zhí)業(yè)質量及內(nèi)部管理、發(fā)展趨勢等方面的情況和存在問題，有針對性地研究提出促進會計師事務所優(yōu)化整合，規(guī)范執(zhí)業(yè)和做強做大的具體意見和建議，為領導決策提供參考。