山東海龍日前遭證監(jiān)會山東監(jiān)管局責(zé)令整改。山東海龍稱，公司將針對相關(guān)問題提出切實可行的整改措施，并于2011年1月底前完成整改工作。
據(jù)公告，規(guī)范運作方面，山東海龍存在會議記錄不規(guī)范，對外擔(dān)保履行程序不規(guī)范等問題，如公司為新疆海龍化纖有限公司提供的5000萬元擔(dān)保合同沒有簽署日期；對外擔(dān)保存在簽訂擔(dān)保合同先于股東大會審議的現(xiàn)象。值得注意的是，今日同時公布的股東大會決議公告顯示，公司與歌爾聲學(xué)在銀行貸款方面建立1億元人民幣互保關(guān)系的議案沒有獲得股東大會通過。
財務(wù)核算方面，山東海龍更是問題多多。涉及虛減資產(chǎn)和負(fù)債、內(nèi)部銷售抵消不足、個別固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資不正確、存在未入賬的管理費用及財務(wù)費用核算不及時、不準(zhǔn)確等五大問題。2009年年底，公司在沒有充分依據(jù)的情況下，將部分資產(chǎn)及負(fù)債科目對沖，導(dǎo)致2009年年度報告資產(chǎn)和負(fù)債同時減少約2.8億元。公司2009年合并利潤表中主要產(chǎn)品粘膠短絲的內(nèi)部銷售少抵消了約1.1億元，導(dǎo)致公司多計了主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本1.1億元。公司下屬子公司海陽港2009年12月在無相關(guān)依據(jù)的情況下，將2232萬元在建工程結(jié)轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)。
另外，山東海龍信息披露方面也存在問題。如公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況披露不完整，對外擔(dān)保披露不及時，董事長、部分高管任職情況披露不完整等。據(jù)悉，公司董事長、財務(wù)總監(jiān)及部分經(jīng)理在公司前任大股東巨龍集團(tuán)均有任職，但公司未在相關(guān)定期報告中披露董事長及其他高管人員在巨龍集團(tuán)的關(guān)聯(lián)任職情況。