中國保監(jiān)會日前制定并印發(fā)了《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，要求各保險公司加強保險公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險公司風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，保護保險公司和被保險人等利益相關(guān)者合法權(quán)益。
準(zhǔn)則的內(nèi)控目標(biāo)包括行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實、經(jīng)營有效、戰(zhàn)略保障等五個方面的內(nèi)容。準(zhǔn)則要求保險公司建立“由董事會負最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行”的內(nèi)部控制組織體系。
在銷售控制方面，準(zhǔn)則要求保險公司根據(jù)不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內(nèi)部控制制度，規(guī)范銷售宣傳行為，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為；在運營控制方面，要求保險公司針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，強化操作流程控制，管控范圍涉及產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程；在理賠方面，保險公司應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案受理、現(xiàn)場查勘、責(zé)任認(rèn)定、損失理算、賠款復(fù)核、賠款支付和結(jié)案歸檔等控制事項，確保理賠質(zhì)量和理賠時效；在收付費控制方面，保險公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費管理制度。
準(zhǔn)則認(rèn)為，保險資金運用是內(nèi)部控制的重點領(lǐng)域，包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動的全過程控制。保險公司應(yīng)當(dāng)以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實施資金運用控制活動。
據(jù)了解，下一步保監(jiān)會還將在準(zhǔn)則的框架下，針對保險經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要領(lǐng)域制定具體實施細則。該準(zhǔn)則自2011年1月1日起施行。