【問(wèn)】我們是小規(guī)模，9月買了一些材料，材料款已經(jīng)從銀行出支票支付了，對(duì)方9月發(fā)票已經(jīng)用完，說(shuō)10月補(bǔ)開(kāi)，但開(kāi)的日期只能是10月的。因?yàn)榻痤~比較大，這筆費(fèi)用如果用預(yù)提或預(yù)付的話會(huì)影響季度企業(yè)所得稅，該怎么去處理這個(gè)賬務(wù)？
【解答】付出支票，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
等收到發(fā)票時(shí)，再?zèng)_預(yù)付帳款，不會(huì)影響所得稅。
如果你需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那可以估價(jià)入賬，結(jié)轉(zhuǎn)成本的，不會(huì)影響所得稅。
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