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集團企業(yè)如何選擇資金管理模式

來源: 編輯: 2009/09/24 16:37:01  字體:

  資金管理模式在工業(yè)發(fā)達國家已經發(fā)展得相當先進,目前資金管理模式主要包括:統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、內部銀行模式、結算中心模式、財務公司模式和收支兩條線模式等,不同管理模式應配合不同管理手段,才能達到預期效果,若選擇了不適合自己企業(yè)的資金管理模式,給將企業(yè)的發(fā)展帶來障礙。

  以下簡單介紹幾種常用的資金管理模式,這些在資金管理網以往內容都經常提及:

  1、財務公司模式

  獨立的法人公司,是經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。作為集團公司的子公司,其主要功能為在企業(yè)集團實現內部轉賬結算,并統(tǒng)一進行各種融資和投資活動。

  2、內部銀行模式

  將商業(yè)銀行的基本運作方式與管理方式引入企業(yè)內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式?! ?/p>

  3、結算中心模式

  獨立于集團財務部的內部資金管理機構(部門),是由企業(yè)集團內部設立的,辦理內部各成員或分公司現金收付和往來結算業(yè)務的專門機構,通過結算功能的集中,實現集團資金的集中。 

  4、收支兩條線模式

  收支兩條線,簡單地講,就是下屬單位全部收入按規(guī)定上繳企業(yè)總部,不得留存或坐支,所有支出由企業(yè)總部根據預算下撥,收支差額留存企業(yè)總部,由企業(yè)總部集中使用。 

  如何選擇資金管理模式,必須要充分考慮集團的自身條件,考慮管理的需要,首先應該考慮以下因素。

  1、資金管理模式是否與集團架構相匹配

  資金管理分權與集權的力度很大程度上依賴于集團的組織架構,但組織架構的選擇或者變革又取決于經濟實體的實力。一般情況下,集團企業(yè)實力越強,選擇的資金控制方式越多。實力越弱的企業(yè)集團,變革企業(yè)組織架構帶來的相對成本越高,可選擇的資金控制方式越少。

  2、資金管理模式是否影響集團分部獲得最大利益

  如果資金集權管理使集團分子公司的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約,那這種集中化的管理就違背了集團存在的初衷——經濟利益最大化。

  對資金的控制不應視為狹隘的資金限量分配,而應視為在集團資金供給量為一固定預期值下的合理配置。合理配置的標準普遍被認為是資金回報周期短與資金回報率高,即投入產出的均衡和高效。

  3、資金管理模式是否能減少集團財務風險

  集權式的資金控制管理能否化解集團的財務風險,一直是一個具有爭議性的話題。比如一個處于朝陽行業(yè)、經營良好并且有實力強大的股東支持的企業(yè),即使該企業(yè)的資金完全由集團公司控制,也未必會面臨很大的財務風險。

  4、資金管理模式是否有相應的信息收集和反饋渠道

  資金運用的集中統(tǒng)一,要求有較為暢通的信息提供及反饋渠道,要有能夠充分發(fā)揮作用的控制監(jiān)督手段,同時要能夠保證資金使用決策的正確性和資金使用的高效性,否則,任何模式都將無法發(fā)揮應有的作用。

責任編輯:文會計

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