1、銀行匯票
銀行匯票是指匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢(qián)貨兩清的交易。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。
銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。銀行匯票的付款期限為自出票日起1個(gè)月內(nèi)。超過(guò)付款期限提示付款不獲付款的，持票人須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。
支付購(gòu)貨款等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向出票銀行填寫(xiě)“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱(chēng)、支付金額、申請(qǐng)人、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章，簽章為其預(yù)留銀行的印鑒。銀行受理銀行匯票申請(qǐng)書(shū)，收妥款項(xiàng)后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，然后將銀行匯票和解訖通知一并交給匯款人。
申請(qǐng)人取得銀行匯票后即可持銀行匯票向填明的收款單位辦理結(jié)算。銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給他人。背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為限，未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
收款的小企業(yè)在收到付款單位送來(lái)的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以?xún)?nèi)，根據(jù)實(shí)際需要的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請(qǐng)人。收款的商品流通企業(yè)還應(yīng)填寫(xiě)進(jìn)賬單并在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的印鑒相同，然后，將銀行匯票和解訖通知、進(jìn)賬單一并交開(kāi)戶(hù)銀行辦理結(jié)算，銀行審核無(wú)誤后，辦理轉(zhuǎn)賬。
2、銀行本票
銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行本票由銀行簽發(fā)并保證兌付，而且見(jiàn)票即付，具有信譽(yù)高、支付功能強(qiáng)等特點(diǎn)。用銀行本票購(gòu)買(mǎi)材料物資，銷(xiāo)貨方可以見(jiàn)票付貨，購(gòu)貨方可以憑票提貨；債權(quán)債務(wù)雙方可以憑票清償；收款人將本票交存銀行，銀行即可為其入賬。無(wú)論單位或個(gè)人，在同一票據(jù)交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)，都可以使用銀行本票。
銀行本票分定額本票和不定額本票。定額本票面值分別為1 000元、5 000元、10 000元和50 000元。在票面劃去轉(zhuǎn)賬字樣的，為現(xiàn)金本票。
銀行本票的付款期限為自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月，在付款期內(nèi)銀行本票見(jiàn)票即付。超過(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證或單位證明，可持銀行本票向銀行請(qǐng)求付款。
支付購(gòu)貨款等款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，填明收款人名稱(chēng)、申請(qǐng)人名稱(chēng)、支付金額、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。申請(qǐng)人或收款人為單位的，銀行不予簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。出票銀行受理銀行本票申請(qǐng)書(shū)后，收妥款項(xiàng)簽發(fā)銀行本票。不定額銀行本票用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，出票銀行在銀行本票上簽章后交給申請(qǐng)人。
申請(qǐng)人取得銀行本票后，即可向填明的收款單位辦理結(jié)算。收款單位可以根據(jù)需要在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行本票。
收款企業(yè)在收到銀行本票時(shí)，應(yīng)該在提示付款時(shí)在本票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒，同時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，連同銀行本票一并交開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)賬。
3、商業(yè)匯票
商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。
存款人領(lǐng)購(gòu)商業(yè)匯票，必須填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留銀行印鑒，存款賬戶(hù)結(jié)清時(shí)，必須將剩余的空白商業(yè)匯票全部交回銀行注銷(xiāo)。
商業(yè)匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌；見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
商業(yè)匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。
商業(yè)匯票按承兌人不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。
（1）商業(yè)承兌匯票。
商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷(xiāo)貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。承兌時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并蓋章。承兌不得附有條件，否則視為拒絕承兌。匯票到期時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)的開(kāi)戶(hù)銀行憑票將票款劃給銷(xiāo)貨企業(yè)或貼現(xiàn)銀行。銷(xiāo)貨企業(yè)應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，銷(xiāo)貨企業(yè)可匡算郵程，提前通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行委托收款。匯票到期時(shí)，如果購(gòu)貨企業(yè)的存款不足支付票款，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)將匯票退還銷(xiāo)貨企業(yè)，銀行不負(fù)責(zé)付款，由購(gòu)銷(xiāo)雙方自行處理。
（2）銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。
購(gòu)貨企業(yè)應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶(hù)銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。銷(xiāo)貨企業(yè)應(yīng)在匯票到期時(shí)將匯票連同進(jìn)賬單送交開(kāi)戶(hù)銀行以便轉(zhuǎn)賬收款。承兌銀行憑匯票將承兌款項(xiàng)無(wú)條件轉(zhuǎn)給銷(xiāo)貨企業(yè)，如果購(gòu)貨企業(yè)于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。
4、支票
支票是指單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
支票結(jié)算方式是同城結(jié)算中應(yīng)用比較廣泛的一種結(jié)算方式。小企業(yè)和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。支票由銀行統(tǒng)一印制，支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票；支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票，劃線(xiàn)支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。
支票的提示付款期限為自出票日起10日內(nèi)，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。超過(guò)提示付款期限的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。轉(zhuǎn)賬支票可以根據(jù)需要在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。
存款人領(lǐng)購(gòu)支票，必須填寫(xiě)“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并加蓋預(yù)留銀行印鑒。存款賬戶(hù)結(jié)清時(shí)，必須將剩余的空白支票全部交回銀行注銷(xiāo)。
小企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)在簽發(fā)支票之前，出納人員應(yīng)該認(rèn)真查明銀行存款的賬面結(jié)余數(shù)額，防止簽發(fā)超過(guò)存款余額的空頭支票。簽發(fā)空頭支票，銀行除退票外，還按票面金額處以5％但不低于1 000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，將支票上的各要素填寫(xiě)齊全，并在支票上加蓋其預(yù)留銀行印鑒。出票人留銀行的印鑒是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。
5、信用卡
信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和企業(yè)發(fā)行的，憑以向特約企業(yè)購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。
信用卡按使用對(duì)象分為企業(yè)卡和個(gè)人卡；按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡。
凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶(hù)的小企業(yè)可申領(lǐng)單位卡。企業(yè)卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書(shū)面指定和注銷(xiāo)，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。企業(yè)卡賬戶(hù)的資金一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，在使用過(guò)程中，需要向其賬戶(hù)續(xù)存資金的，也一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶(hù)。企業(yè)卡一律不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。
信用卡在規(guī)定的限額和期限內(nèi)允許善意透支，透支額金卡最高不得超過(guò)10 000元，普通卡最高不得超過(guò)5 000元。透支期限最長(zhǎng)為60天。透支利息，自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算，超過(guò)15日按日息萬(wàn)分之十計(jì)算，超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的，按日息萬(wàn)分之十五計(jì)算。透支計(jì)算不分段，按最后期限或者最高透支額的最高利率檔次計(jì)息。超過(guò)規(guī)定限額或規(guī)定期限，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收無(wú)效的透支行為為惡意透支，持卡人使用信用卡不得發(fā)生惡意透支。嚴(yán)禁將小企業(yè)的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶(hù)中。
申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。符合條件并按銀行要求交存一定金額的備用金后，銀行為申領(lǐng)人開(kāi)立信用卡存款賬戶(hù)，并發(fā)給信用卡。
6、匯兌
匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。小企業(yè)的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。
匯兌分為信匯、電匯兩種。信匯是指匯款人委托銀行通過(guò)郵寄方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人。電匯是指匯款人委托銀行通過(guò)電報(bào)將款項(xiàng)劃給收款人。這兩種匯兌方式由匯款人根據(jù)需要選擇使用。匯兌結(jié)算方式適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算。這種結(jié)算方式劃撥款項(xiàng)簡(jiǎn)便、靈活。
采用這一結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)銀行印發(fā)的匯款憑證，列明收款單名稱(chēng)、匯款金額及匯款的用途等項(xiàng)目，送達(dá)開(kāi)戶(hù)銀行，委托銀行將款項(xiàng)匯往收匯銀行。收匯銀行將匯款收進(jìn)單位存款戶(hù)后，向收款單位發(fā)出收款通知。
7、委托收款
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。小企業(yè)可憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理收取同城或異地款項(xiàng)。委托收款還適用于收取電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)等付款人眾多、分散的公用事業(yè)費(fèi)等有關(guān)款項(xiàng)。
委托收款結(jié)算款項(xiàng)劃回的方式分為郵寄和電報(bào)兩種。
8、托收承付
托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好、并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商業(yè)交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。由于商品流通小企業(yè)性質(zhì)所決定，極少出現(xiàn)托收方式進(jìn)行結(jié)算。
9、信用證
信用證結(jié)算方式是國(guó)際結(jié)算的一種主要方式。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開(kāi)辦信用證業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，也可以辦理國(guó)內(nèi)商品流通小企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。
采用信用證結(jié)算方式的，收款小企業(yè)收到信用證后，即備貨裝運(yùn)，簽發(fā)有關(guān)發(fā)票賬單，連同運(yùn)輸單據(jù)和信用證，送交銀行，根據(jù)退還的信用證等有關(guān)憑證編制收款憑證；付款小企業(yè)在接到開(kāi)征行的通知時(shí)，根據(jù)付款的有關(guān)單據(jù)編制付款憑證。
上述各種結(jié)算方式的運(yùn)用，須以加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律為保證。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行結(jié)算紀(jì)律，即不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù)等。企業(yè)必須嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算辦法規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。