�。ㄒ唬┓�銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)的手續(xù)
非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和終止外匯業(yè)務(wù)應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、經(jīng)營信托存款、放款、投資、融資、租賃、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的信托投資公司、信托咨詢公司、財(cái)務(wù)公司、金融公司、融資性租賃公司等（以下簡(jiǎn)稱非銀行金融機(jī)構(gòu)）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，須經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）批準(zhǔn)。
2、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，須具備以下條件：
�。�1）業(yè)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)；
�。�2）確屬國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易發(fā)展的需要；
�。�3）具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的能力，特別應(yīng)具有一定數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)和金融人員，其中主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)有3年以上經(jīng)營金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；
�。�4）具有下列規(guī)定的實(shí)收外匯資本金：
�、� 全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于1000萬美元等值的外匯；
② 省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于500萬美元等值的外匯；
�、� 省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于200萬美元等值的外匯。
3、非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯管理部門提出書面申請(qǐng)，并提交下列證件、資料：
�。�1）申請(qǐng)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告；
�。�2）中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)的文件；
�。�3）中國人民銀行批準(zhǔn)的組織章程；
（4）中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資證明；
�。�5）主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員的名單及簡(jiǎn)歷。
4、審批權(quán)限的程序?yàn)椋?/p>
（1）全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)報(bào)國家外匯管理局審批；
（2）省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報(bào)國家外匯管理局審批；
（3）省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報(bào)經(jīng)省、自治區(qū)外匯管理分局核報(bào)國家外匯管理局審批；
�。�4）所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一由國家外匯管理局頒發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
5、獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)可憑《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》向工商行政管理部門申請(qǐng)登記或變更登記。
6、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)或外匯管理部門決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門、稅務(wù)、工商和審計(jì)部門監(jiān)督下，對(duì)其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，清理完畢，交回或由外匯管理部門吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
7、非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)停辦外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在30天以前向外匯管理部門提出書面申請(qǐng)，并提交下列資料：
�。�1）董事會(huì)簽署的停辦外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；
�。�2）近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書、外匯頭寸表。
（二）外商投資企業(yè)及其人員匯出外匯的手續(xù)
1、外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“三資”企業(yè)）正常業(yè)務(wù)的外匯支出，可憑付款憑證向開戶行申請(qǐng)，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
2、“三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者依法納稅后的純利潤和其他正當(dāng)收益，可以向開戶行申請(qǐng)，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交企業(yè)董事會(huì)或相當(dāng)于董事會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)的分配利潤的決議書、納稅憑證以及載有收益分配條款的合同。
3、“三資”企業(yè)的華僑投資者或外國投資者如要將外匯資本轉(zhuǎn)移到中國境外須向國家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）申請(qǐng)，從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
4、“三資”企業(yè)根據(jù)合同規(guī)定用產(chǎn)品回收資本和分配利潤的，華僑投資者或外國投資者提取和擁有的其分額內(nèi)的產(chǎn)品可以運(yùn)出，但必須匯回應(yīng)在中國繳納的稅款和其他應(yīng)付的款項(xiàng)。如在中國境內(nèi)出售，其銷售所得的外匯，在繳納應(yīng)付款項(xiàng)后可以匯出。
5、“三資”企業(yè)中的外籍職工或港澳職工的工資和其他正當(dāng)收益，依法納稅后，可憑企業(yè)董事會(huì)證明和納稅憑證向開戶行申請(qǐng)，從其企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。匯出金額超過50%的比例時(shí)，可以向外匯管理部門申請(qǐng)。
6、“三資” 企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在外國或港澳地區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或辦事機(jī)構(gòu)，其所需外匯經(jīng)費(fèi)，經(jīng)上匯管理部門批準(zhǔn)，可以按期從企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
7、依法停辦的“三資”企業(yè)清理結(jié)束后華僑投資者或外國投資者所有的或所分得的資金如要求匯出，可以向外匯管理部門申請(qǐng)，從原企業(yè)的外匯存款賬戶中支付匯出。
�。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)在境外開立賬戶的手續(xù)
外商投資企業(yè)在境外開立賬戶應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）確因業(yè)務(wù)需要，要求在境外銀行開立賬戶者，應(yīng)向企業(yè)所在地的國家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立。
2、凡符合下列情況之一的企業(yè)，可向外匯管理部門申請(qǐng)?jiān)诰惩忾_立賬戶：
�。�1）企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立賬戶，將收入集整后匯回境內(nèi)；
（2）企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出，該類賬戶的收入應(yīng)由企業(yè)自國內(nèi)匯出；
�。�3）由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開戶。
3、企業(yè)在向外匯管理部門申請(qǐng)境外開戶時(shí)，應(yīng)提交下列文件：
�。�1）由企業(yè)法定代表人或董事會(huì)授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開立賬戶申請(qǐng)書，申請(qǐng)書應(yīng)包括開戶理由、幣別、金融、用途收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及所在地等內(nèi)容。
�。�2）由在中國注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗(yàn)資證明；
�。�3）企業(yè)在境外設(shè)有代表機(jī)構(gòu)和常駐人員的，須另附有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件；
�。�4）企業(yè)對(duì)境外賬戶使用的管理辦法。
4、企業(yè)必須以自己的名義在境外開立賬戶，并應(yīng)在其外匯收支主要發(fā)生的國家或地區(qū)開立。該地區(qū)如有中資銀行的，應(yīng)首先選擇中資銀行，如屬特殊需要，也可選擇資信較好的外資銀行。
5、企業(yè)在境外開戶應(yīng)在外匯管理部門批準(zhǔn)后的1個(gè)月內(nèi)，向外匯管理部門提交已開戶的書面證明。凡未提交書面證明者，外匯管理部門批準(zhǔn)開戶的文件自動(dòng)失效。
6、企業(yè)境外賬戶使用期屆滿30天內(nèi)，必須向外匯管理部門提供注銷境外賬戶證明，將余額調(diào)回國內(nèi)，并提供開戶行清賬單；如需延期使用境外賬戶，必須在到期前30天內(nèi)，向外匯管理部門提出書面申請(qǐng)。
7、企業(yè)應(yīng)在每季度終了后15天內(nèi)向外匯管理部門提供開戶銀行對(duì)賬單復(fù)印件，并作資金使用情況書面說明。
�。ㄋ模┩馍掏顿Y企業(yè)在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算手續(xù)
外商投資企業(yè)在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算應(yīng)辦理下列手續(xù)：
1、外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，須經(jīng)企業(yè)所在地的國家外匯管理局或其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）批準(zhǔn)。凡經(jīng)批準(zhǔn)者，均可通過其外匯存款戶辦理收付。
2、凡符合下列條件之一的企業(yè)，可向外匯管理部門申請(qǐng)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品：
�。�1）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬國家計(jì)劃內(nèi)需要進(jìn)口的商品；
（2）企業(yè)向經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)或外商投資企業(yè)銷售其產(chǎn)品；
�。�3）企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)需要用外匯進(jìn)口的原材料和零配件。
3、企業(yè)申請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)向外匯管理部門提供下列文件：
�。�1）在境內(nèi)以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售產(chǎn)品的申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中應(yīng)寫明理由、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、金額、期限等內(nèi)容；
�。�2）在我國登記注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)如期繳足資本的驗(yàn)資證明；
（3）外匯管理部門要求提供的其他文件。
凡屬下列情況者，一般不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算銷售其產(chǎn)品：
�。�1）企業(yè)違反合同、章程或批準(zhǔn)文件，不履行外銷或返銷責(zé)任，不按期達(dá)到國產(chǎn)化程度的；
�。�2）屬國家不鼓勵(lì)投資的企業(yè)或產(chǎn)品。
（五）外國駐華機(jī)構(gòu)及常駐人員兌換外匯辦理下列手續(xù)
1、各國駐華的外交外表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)以及駐華的國際組織機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱駐華機(jī)構(gòu)），外交管、領(lǐng)事官以及各駐華機(jī)構(gòu)所屬常駐人員（以下簡(jiǎn)稱常駐人員），由外國或港澳等地區(qū)匯入或攜入的自由外匯和人民幣外匯票證，可以自行保存，也可以賣給或存入中國銀行及各經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）。
2、銀行為駐華機(jī)構(gòu)開立外幣存款賬戶和人民幣特種存款賬戶，并監(jiān)督開戶單位收付。駐華機(jī)構(gòu)從其賬戶提取外匯兌換券時(shí)，由開戶行在水單上加蓋“不可兌回外幣”戳記，其未使用的外匯兌換券不得兌回外幣，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用。
3、銀行為常駐人員開立外幣存款賬戶和人民幣特種賬戶，常駐人員從其賬戶中提取外匯兌換券時(shí)，由開戶行在水單上注冊(cè)“常駐人員存款戶”。離境時(shí)，如要求將未用完的外匯券兌成外匯匯出或攜出境外，銀行憑本人出境證明或收音機(jī)票和有效期內(nèi)的兌換水單方予兌給部分外匯（最多不超過原兌換數(shù)的50%）。常駐人員不出境的，未用完的外匯券不能兌回外匯，只能在中國境內(nèi)繼續(xù)使用。
4、凡與我國訂有支付協(xié)定的國家，其駐華機(jī)構(gòu)或常駐人員匯入的記賬外匯，只限提取人民幣。
5、各國駐華外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)帶機(jī)構(gòu)，收取中國公民以人民幣交付的公證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)，如要求兌成外匯，須向所在地國家外匯管理局或其分局提出書面申請(qǐng)，按照批準(zhǔn)的意見辦理。
6、駐華機(jī)構(gòu)及常駐人員由外國或港澳等地區(qū)攜入的或在中國境內(nèi)購買的各種物品、設(shè)備、用具等，如果出售，所得人民幣款項(xiàng)，銀行不予供匯。
�。┚硟�(nèi)提交者在境外投資的手續(xù)境內(nèi)
投資者在境外投資應(yīng)辦理下列手續(xù)
1、擬在境外投資的中國境內(nèi)登記注冊(cè)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織（不包括外商投資企業(yè)，以下簡(jiǎn)稱境內(nèi)投資者），須向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理審批手續(xù)。
2、境內(nèi)投資者在向?qū)ν饨?jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前，應(yīng)提供有關(guān)資料和證明，由國家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查，并于30日內(nèi)作出書面審查結(jié)論。
�。�1）擬以外匯資金在境外投資的境內(nèi)投資者，應(yīng)提供以下資料和證明：
�、� 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外國投資的法令、法規(guī)，如：投資法、公司法、稅法等；
�、� 投資所在國（地區(qū)）現(xiàn)行的外匯管制法規(guī)，以及有關(guān)對(duì)境外投資股本、利潤及其他合法收益的管制規(guī)定；
�、� 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的該項(xiàng)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告；
�、� 經(jīng)投資所在國（地區(qū)）律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項(xiàng)目符合投資所在國（地區(qū)）法律或享受行為優(yōu)惠的評(píng)明書；
�、� 由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明；
⑥ 投資回收計(jì)劃；
⑦ 我駐外使領(lǐng)館對(duì)項(xiàng)目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見；
�、� 外匯管理部門要求提交的其他文件。
在境外購買公司或企業(yè)的，除提供以上材料外，還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近3年的經(jīng)營情況及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。
�。�2）擬以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外投資的境內(nèi)投資者，除應(yīng)提交上述規(guī)定的有關(guān)材料外，還應(yīng)提交投資所用的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價(jià)格的資料。
3、境外投資項(xiàng)目經(jīng)正式批準(zhǔn)后，其境內(nèi)投資者應(yīng)持下列材料向外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)：
�。�1）對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部及其授權(quán)的部門的批準(zhǔn)文件；
�。�2）外匯管理部門關(guān)于投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查的書面結(jié)論；
�。�3）投資項(xiàng)目的合同或其他可證明境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)匯出外匯資金數(shù)額的文件。
4、境內(nèi)投資者在辦理登記和投資外匯資金匯出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按匯出外匯資金數(shù)額的5%繳存匯回利潤保證金（以下簡(jiǎn)稱保證金）。
境內(nèi)投資者繳存保證金確有實(shí)際困難的，可向外匯管理部門作出書面承諾，保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤或其他外匯收益。但以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的，按下列要求辦理有關(guān)手續(xù)：
�。�1）境外投資以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行的，由外匯管理部門根據(jù)具體情況決定其境內(nèi)投資者繳存保證金的數(shù)額或向外匯管理部門作出書面承諾；
�。�2）以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)以及一部分外匯資金進(jìn)行投資的，其境內(nèi)投資者按所匯出外匯資金數(shù)額外負(fù)擔(dān)的5%繳存保證金，設(shè)備原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)部分按上述規(guī)定辦理。
5、境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)和開戶后，其境內(nèi)投資者應(yīng)在30天內(nèi)將當(dāng)?shù)刈?cè)證明及企業(yè)開戶銀行、銀行賬號(hào)等有關(guān)材料報(bào)送外匯管理部門備案。
6、境外投資企業(yè)變更資本，其境內(nèi)投資者應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)并報(bào)送外匯管理部門備案。
7、境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股份，應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門提交轉(zhuǎn)讓股份報(bào)告書，并在轉(zhuǎn)讓結(jié)束后30天內(nèi)將所得外匯收益調(diào)回境內(nèi)。
8、境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散時(shí)，其境內(nèi)投資者應(yīng)將清算后的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄、財(cái)產(chǎn)估價(jià)等資料報(bào)送外匯管理部門備案，并將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)在清算結(jié)束后30天內(nèi)調(diào)回境內(nèi)，未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外。
9、境外投資企業(yè)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書，應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)刈?cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，并在當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)年度終了后6個(gè)月內(nèi)，由其境內(nèi)投資者向外匯管理部門報(bào)送。
10、境外投資項(xiàng)目由兩個(gè)或兩個(gè)以上的境內(nèi)投資者（以下簡(jiǎn)稱多個(gè)投資者）共同舉辦的，按下列規(guī)定向外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)：
�。�1）同一轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者，由出資較多的一方向所在地外匯管理部門辦理有關(guān)手續(xù)。
�。�2）不同轄區(qū)內(nèi)的多個(gè)投資者，由投資者協(xié)商的一方向所在地外匯管理部門辦理投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，該外匯管理部門應(yīng)將審查結(jié)論抄送其他投資者所在地的外匯管理部門；外匯資金來源審查及資金匯出等事項(xiàng)由各投資者到其所在地外匯管理部門辦理。
責(zé)任編輯：文會(huì)計(jì)