2012初，淄博市審計局修訂、出臺了《淄博市審計局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量管理辦法》（以下簡稱《辦法》），該辦法進(jìn)一步明晰了審計項目的流程，明確了審計項目全過程中相關(guān)科室及局領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，是完善業(yè)務(wù)管理的重要舉措，《辦法》五大亮點(diǎn)確保審計業(yè)務(wù)質(zhì)量生命線。

　　一、責(zé)任明確，該《辦法》不僅明確了審計項目自實施到歸檔中各環(huán)節(jié)應(yīng)付的責(zé)任，還根據(jù)我局的工作實際增加了幾個關(guān)鍵控制點(diǎn)。一是審計通知書需經(jīng)法規(guī)科審核后下發(fā)；二是審計組進(jìn)點(diǎn)后，5日內(nèi)需提交審計實施方案，并報法規(guī)科備案；三是明確規(guī)定審計組長及科室負(fù)責(zé)人對報告中基本情況、違紀(jì)違規(guī)問題的事實清楚、數(shù)字準(zhǔn)確負(fù)責(zé)；四是法規(guī)科根據(jù)審計準(zhǔn)則的要求對照審計方案實施審理，并對問題定性及處理依據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　　二、流程清晰，該《辦法》根據(jù)國家審計準(zhǔn)則的要求，從制定項目計劃、項目實施、項目報告、項目審核審理、項目審定、項目整改落實及歸檔重新進(jìn)行了梳理，形成審計業(yè)務(wù)質(zhì)量管理流程圖，使全局人員都能明晰整個項目的流程，保證了審計項目順利實施，進(jìn)一步提高審計業(yè)務(wù)工作效率。

　　三、全過程管理控制，法規(guī)科自審計通知書下達(dá)后，即進(jìn)行項目臺帳登記管理。包括項目的進(jìn)點(diǎn)時間、方案上傳時間、審計組出點(diǎn)時間、小組報告的提交時間等等，作為項目進(jìn)展情況通報的重要內(nèi)容，確保審計項目的按時完結(jié)。法規(guī)科對審計組上傳的AO數(shù)據(jù)包時時跟蹤檢查，對原始數(shù)據(jù)包中的疑點(diǎn)問題進(jìn)行分析，并出具《跟蹤審理建議書》，及時與審計組溝通交流，審計組于出點(diǎn)前需回答問題疑點(diǎn)。

　　四、審計組報告會簽制，審計組成員對自己在審計中發(fā)現(xiàn)的問題是否在征求意見的審計組報告中反映實行會簽制。征求意見的審計組報告和核實修改后的審計組報告及相應(yīng)的證據(jù)、底稿應(yīng)予保留，不得修改，作為科室和個人年終考核評比、能手評選的原始備查資料。通過會簽一是保證審計查出的問題能夠全面完整的上報局領(lǐng)導(dǎo)；二是能夠真實反映審計人員的工作業(yè)績；三是能夠充分調(diào)動審計人員的積極性。

　　五、專家參與控制，審計項目質(zhì)量在全員控制的基礎(chǔ)上，實行質(zhì)量監(jiān)督員及行業(yè)審計專家參與的質(zhì)量控制體系。即每個業(yè)務(wù)科均設(shè)一名質(zhì)量監(jiān)督員，各科的審計項目在報法規(guī)科審理前有質(zhì)量監(jiān)督員先行把關(guān)；在全局范圍內(nèi)推薦行業(yè)審計專家，行業(yè)審計專家參與重大項目的業(yè)務(wù)會議。充分發(fā)揮集體的智慧，確保審計質(zhì)量生命線。