關于2009年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計結果落實情況的報告
——2011年1月5日在寧夏回族自治區(qū)第十屆人大常委會第二十二次會議上

自治區(qū)審計廳廳長 章建忠

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2009年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計結果落實情況，請審議。

　　2010年7月，受自治區(qū)政府委托，我向常委會報告了2009年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計情況。自治區(qū)政府要求有關部門和單位以高度負責的態(tài)度，進一步抓好整改工作，不斷推進制度建設，政府常務會議專題聽取了審計結果落實情況的匯報。各級政府、區(qū)直有關部門積極制定整改措施，建立健全內部制度，認真糾正了存在的問題，截至2010年底，要求整改的130個審計決定事項，已整改到位120項，審計決定落實率92%；提出的114條審計建議，已被采納97條，審計建議采納率85%，有關部門、單位根據(jù)審計建議建立健全各項規(guī)章制度68項，整改工作取得了顯著成效。

　　一、自治區(qū)本級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　�。ㄒ唬�對自治區(qū)本級預算管理、預算執(zhí)行中存在的問題，自治區(qū)財政廳認真落實審計決定，積極采納審計建議：一是印發(fā)《關于加強預算執(zhí)行工作的意見》，加大預算編制工作力度。通過逐年提高項目細化率、采取獎懲措施等辦法，有效控制和壓縮年初預留比重，提高部門預算的規(guī)范和細化程度。二是年內預算追加普通教育經(jīng)費1000萬元已全部用于職業(yè)教育項目支出；對結轉下年的7.23億元資金已撥付5.95億元，其中，土地開發(fā)整理項目資金5.01億元、市級醫(yī)院能力建設資金1430萬元、社保等專項資金7957.5萬元。三是制定了部門財政撥款結余資金管理辦法，建立部門消化累計結余激勵機制，促進財政資金管理和使用效益。四是對未納入國庫集中支付的單位進行分類整理，截至目前，自治區(qū)本級全額撥款預算單位全部納入，符合條件的58家經(jīng)常性撥款差額預算單位已做好納入準備工作。

　�。ǘ�）對部門預算執(zhí)行中存在的問題，相關單位積極制定整改措施，認真落實審計決定：

　　——衛(wèi)生廳已將中央專項培訓資金收回廳機關管理，要求所屬單位嚴格按照規(guī)定用途使用項目資金。

　　——農(nóng)牧廳已停止向二級預算單位撥付職能處室項目資金，并收回以前年度結余資金；所屬農(nóng)業(yè)勘察設計院欠繳的95.62萬元稅金已全部上繳；項目支出中違規(guī)用于公用經(jīng)費支出458.18萬元，今后將嚴格按照規(guī)定編制部門預算。

　　——人力資源社會保障廳未按規(guī)定上繳的軍轉干部周轉房售房款664.4萬元、工傷保險費385.47萬元、“三支一扶”等沉淀資金995.61萬元，已全部上繳；所屬人才交流中心等8個單位決算編報不準確的問題待年度決算時一并調整。

　　——公安廳將所屬服務中心收支納入本級預算管理，房租收入520萬元已上繳國庫；對長期未使用的技偵信息庫等項目資金結余進行整合，重新安排采購；所屬安康醫(yī)院其他收入等465萬元已列入2011年度預算。

　　——林業(yè)局33萬元房租收入已納入預算管理；出借給寧夏防沙治沙職業(yè)技術學院用于基建的800萬元尚未歸還。

　　——招商局展位費收入214萬元未納入“收支兩條線”，結余資金已向財政部門申請用于寧洽會未付款項支出。

　　——寧夏人民出版社按照會計準則要求，重新編制了2009年度合并會計報表，并對全部資產(chǎn)進行了清理，少提存貨跌價準備1090萬元作為待處理資產(chǎn)已上報財政部門待核銷。

　　——寧夏財經(jīng)職業(yè)技術學院教材費折扣33.71萬元已納入其他收入核算管理。

　　——伊斯蘭教經(jīng)學院學雜費收入675.61萬元已納入“收支兩條線”管理。

　　——寧夏大學將教育事業(yè)支出超支5599.18萬元列入2011年度及以后年度預算，逐步消化；應繳未繳稅金321.18萬元已全部上繳；無依據(jù)收費399.95萬元，正在按照規(guī)定程序和權限報經(jīng)有關部門核準手續(xù)。

　�。ㄈ�）對政府主權外債管理使用中存在的問題，自治區(qū)外債辦高度重視審計結果，認真整改：一是市縣拖欠政府外債問題，在年度財政決算時清算。對欠款較多無力償還的山區(qū)各縣，采取按年度扣款方式，分3年全部扣回；對川區(qū)有能力且屢次不還的市縣，加收滯納金，責令歸還。二是中央減免自治區(qū)教育債務政策未落實問題，外債辦已按財政部文件精神對三個項目719.8萬美元的債務進行了減免。三是多收亞行貸款道路發(fā)展項目到期利息127.51萬元人民幣，已抵頂了交通廳下一期還貸利息；收回漁業(yè)局欠款213.4萬元人民幣已上繳自治區(qū)財政。

　　二、政策執(zhí)行及民生資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　�。ㄒ唬�寧東財稅體制審計整改情況。今年3月，審計廳組織力量對寧東基地財稅管理體制及財政投入、稅收征管情況進行了專項審計調查。審計調查結果得到了自治區(qū)黨政主要領導的高度重視，并分別就調查情況做出重要批示，要求有關部門深入調研，提出完善意見。自治區(qū)財政廳提出了寧東財稅體制改革的初步方案；自治區(qū)編辦提出了完善寧東基地管理體制和運行機制的意見，現(xiàn)正按照程序提請審議。

　　（二）城市基礎教育審計整改情況。針對銀川市30所中小學城市基礎教育經(jīng)費投入、管理使用中發(fā)現(xiàn)的問題：自治區(qū)教育廳以文件形式轉發(fā)了審計調查報告，要求所屬中小學與市教育局對照檢查，切實整改。銀川市教育局發(fā)出通知，對審計調查報告涉及的市內學校“大班額”現(xiàn)象突出、城市基礎教育資源分布不平衡等問題及對策展開調研，解決問題。銀川高級中學向學生代收的教輔材料全部調整為成本價；銀川一中將復讀班轉交銀川外國語實驗學校管理；育才中學等5所學校嚴格按照政府批準的代收費項目和標準，規(guī)范收費行為。

　�。ㄈ�）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計整改情況。針對新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計發(fā)現(xiàn)的問題，各地政府認真整改：

　　——西吉縣衛(wèi)生局責令相關衛(wèi)生院補查補檢并進行責任追究。對4名違規(guī)報銷數(shù)額較大的衛(wèi)生院院長給予免職，對21個鄉(xiāng)鎮(zhèn)定點衛(wèi)生院院長作出取消年內評優(yōu)評先資格或扣發(fā)獎勵工資的處理。

　　——各級管理機構高度重視新農(nóng)合基金結余率偏高的問題，不同程度的調整住院報銷項目和補償標準、比例，保證基金結余趨于穩(wěn)定，最大程度發(fā)揮基金的使用效益。

　　（四）種糧農(nóng)民補貼資金審計整改情況。針對種糧農(nóng)民補貼資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門及各地政府認真整改：

　　——對建設用地仍發(fā)放農(nóng)資綜合補貼和糧食直補的問題，自治區(qū)政府高度重視，召開會議要求各市縣徹底清查，全面整改。截至目前，同心縣已取消2010年新區(qū)建設征用耕地補貼，中寧縣正在進行全面清查核實。

　　——對部分市縣將集體機動地承包給個人套取補貼的問題，平羅縣政府以文件形式?jīng)Q定對已轉為建設用地的耕地，不享受農(nóng)業(yè)補貼資金，縣紀委全面調查了截留挪用農(nóng)業(yè)補貼資金的違紀違規(guī)行為，并對14名時任鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導實行行政問責。

　　——對農(nóng)民“一卡通”信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準確的問題，自治區(qū)財政加強了“一卡通”基礎信息管理工作。對農(nóng)戶信息變更的，實施本人申請、村委會審核、民生服務中心匯總備案的程序，確保“一卡通”信息系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)準確完整。

　�。ㄎ澹┺r(nóng)村沼氣審計整改情況。針對農(nóng)村沼氣建設中存在的問題，相關部門積極整改：

　　——鑒于惠農(nóng)區(qū)、隆德縣計劃建池數(shù)已達到總農(nóng)戶數(shù)的96%和適宜農(nóng)戶數(shù)的65%，超過國家規(guī)劃確定23%和41%標準，自治區(qū)農(nóng)牧廳對沼氣池普及率較高的市縣，今后不再安排相關項目。

　　——對沼氣池技術工藝設計不盡合理等問題，自治區(qū)農(nóng)牧廳要求加強安全生產(chǎn)，對施工、發(fā)酵、管理和使用進行全過程監(jiān)控，加快服務網(wǎng)點建設，及時為沼氣用戶提供抽渣、更換配件等服務。

　�。�六）玉樹地震抗震救災款物審計整改情況。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關單位已積極采取措施進行整改。對個別單位救災款物財務應急管理工作較為薄弱、救災物資統(tǒng)計數(shù)據(jù)不夠準確等問題，有關單位規(guī)范和完善了必要的業(yè)務流程，加強了財務管理工作，并對救災物資統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行了調整。

　　三、重點投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　2009年度預算執(zhí)行報告反映：11個政府投資項目及231所中小學校舍安全工程項目審計中存在招投標管理不嚴格、超概算增加投資、工程質量存在隱患等問題，相關部門和單位認真落實審計決定，積極整改。

　　——寧夏公路建設管理局等單位對核減的工程價款8844萬元進行賬務調整，按照審計核定數(shù)支付工程價款。

　　——自治區(qū)教育廳印發(fā)了全區(qū)中小學校舍安全項目實行代建制的通知，分別制定了項目考核、項目竣工驗收辦法，規(guī)范管理。

　　——石嘴山市和中衛(wèi)市在2010年項目建設中，對勘察、設計、監(jiān)理、施工單位均進行公開招標。同心縣監(jiān)察局對違規(guī)招標的2名責任人進行行政問責。

　　——對中小學校舍安全工程中63個調整建設規(guī)模的項目，增加的校舍建筑面積，所需資金全部由地方政府承擔；減少的校舍建筑面積，自治區(qū)教育廳在2010年項目規(guī)劃中進行了調整，并核減了建設資金。

　　——對一些項目塑鋼窗玻璃厚度未達標、防水層厚度不足、上下水安裝不配套等工程質量問題，已責令施工企業(yè)進行整改。

　　四、領導干部經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對5名區(qū)直部門負責人、7名黨政領導干部、4名企業(yè)負責人、4所高校校長經(jīng)濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計廳向組織部門報送了結果報告，并對審計結果落實情況進行了跟蹤檢查。各地、各部門及相關企業(yè)責任人普遍重視審計結果，認真落實審計決定，積極采納審計建議，完善各項制度，加強內部管理，全面進行整改。

　　——對經(jīng)濟決策責任方面存在的問題，青銅峽市國土資源局與青銅峽鎮(zhèn)政府簽訂移交協(xié)議，將土地開發(fā)整理建設項目中2775畝荒蕪土地，明確由鎮(zhèn)政府在2011年3月底前落實耕種。寧夏日報社將違規(guī)集資款5608萬元全部清退；對未經(jīng)批準增發(fā)績效工資的問題，待相關政策出臺后，嚴格按照要求報批審核分配方案。黃河傳媒公司違規(guī)集資款226萬元已全部清退。

　　——對執(zhí)行經(jīng)濟政策方面存在的問題，金鳳區(qū)政府應收未收土地出讓金617萬元已清收并全額上繳國庫；青銅峽市國土資源局拖欠兩家房地產(chǎn)公司的554萬元土地出讓金已繳入財政專戶；中衛(wèi)等市歸還拖欠農(nóng)民征地拆遷補償費8314萬元；金鳳區(qū)所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)挪用征地拆遷款2083萬元，已歸還930萬元，余款待收回集鎮(zhèn)出售房款后償還。

　　——對經(jīng)濟管理責任方面存在的問題，寧夏黃河銀行出臺了基本客戶授信辦法等制度，優(yōu)化業(yè)務流程；銀川市、靈武市聯(lián)社收回違規(guī)發(fā)放的多頭、無效力貸款1.26億元。發(fā)電集團所屬馬蓮臺、中寧電廠少計利潤2459.3萬元，分別調增了應納稅所得額、補交了企業(yè)所得稅。寧夏大學正在清理2.88億元往來賬項，對所屬新華學院的投資進行資產(chǎn)評估確認，新華學院已計入股本600萬元。

　　——對經(jīng)濟監(jiān)督責任方面存在的問題，同心縣應收未收勞保基金已清收68萬元，尚有270萬元正在催繳。銀川市、原州區(qū)殘聯(lián)挪用愛心助殘工程款23.6萬元購置轎車，兩地監(jiān)察局對其負責人進行誡免問責，并將原州區(qū)購置的轎車予以沒收上繳財政。青銅峽市民政部門就醫(yī)療救助資金年末結余率較高的情況，提請政府下發(fā)了城鎮(zhèn)、農(nóng)村醫(yī)療救助實施辦法，提高了救助標準。

　　五、重大違法違規(guī)問題的查處情況

　　一年以來，審計發(fā)現(xiàn)并向有關部門移送重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索15起。上述案件線索移送紀檢監(jiān)察和司法機關后，有關部門依法依紀立案查處。

　　——新農(nóng)合基金詐騙案。2010年4月，審計發(fā)現(xiàn)涇源縣等10個市、縣（區(qū)）有不法分子持偽造的住院醫(yī)療費收據(jù)76份，騙取新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金73.8萬元，審計廳及時上報自治區(qū)黨委、政府。自治區(qū)公安廳統(tǒng)一部署，成立了辦案機構，截至目前，全區(qū)公安機關共立詐騙新農(nóng)合資金案件76起，刑事拘留60人，已移送起訴32人，為國家追回損失40萬元。

　　——自治區(qū)保健局原局長貪污受賄案。2009年11月，受自治區(qū)黨委組織部委托，審計廳對自治區(qū)保健局原局長李某進行經(jīng)濟責任審計，發(fā)現(xiàn)其涉嫌侵占公款和行賄受賄200余萬元的線索。經(jīng)自治區(qū)紀委、檢察院、審計廳聯(lián)合專案組核查后移交司法機關。目前，此案已由石嘴山市人民檢察院提起公訴。

　　——建設工程濫用職權案。2009年8月，審計廳在對寧夏“兩廢”處置中心工程項目審計時，發(fā)現(xiàn)寧夏建設工程造價管理站執(zhí)法員孫某故意調高工程類別，并出具工程類別確認書，給國家造成直接經(jīng)濟損失27.92萬元。目前，此案已由銀川市興慶區(qū)人民檢察院提起公訴。

　　——隱瞞挪用財政資金案。2010年5月，審計廳在對自治區(qū)文學藝術聯(lián)合會審計時，發(fā)現(xiàn)其下屬自治區(qū)音樂家協(xié)會私存私放行政性收費581萬元，其中有331萬元的支出無據(jù)可查,資金用途不明。經(jīng)自治區(qū)紀檢委查證后發(fā)現(xiàn)該協(xié)會負責人貪污公款涉嫌犯罪。目前，已按照程序移送司法機關查處。

　　總體上看，2010年度審計結果落實情況較好，主要特點：一是領導高度重視，組織措施有力。自治區(qū)黨委、政府高度重視審計結果落實工作，對我廳上報的8期《審計專報》、3份審計專題報告都有明確批示，要求有關部門嚴肅查處問題，完善管理制度，有力推動了整改落實工作。自治區(qū)政府常務會議專題聽取審計工作匯報，要求各部門、單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐條整改，不折不扣地落實審計決定，并將審計結果落實情況納入政府效能目標責任考核，從制度上推進了審計整改工作。二是部門協(xié)作加強，提升監(jiān)督效果。主管部門、紀檢監(jiān)察、司法、審計進一步加強了協(xié)作配合，審計機關及時反饋審計結果、移送違法違紀線索，主管部門積極聯(lián)動、認真履行監(jiān)管職責，紀檢監(jiān)察和司法機關密切配合、嚴肅查處和問責，加大了綜合執(zhí)法力度，提升了審計整改的層次。三是審計機關建立了審計結果跟蹤檢查制度。采取協(xié)調會議、回訪檢查、電話追蹤等方式，主動與被審計單位溝通，督促落實審計結果，幫助建立健全內控制度，發(fā)揮審計的建設性作用。同時，堅持預算執(zhí)行審計結果和整改落實情況公告制度，借助社會輿論監(jiān)督力量促進審計結果落實，增強整改效果。

　　但是，存在的問題也不容忽視：一是部門預算中未按規(guī)定使用項目資金、改變資金用途、擠占挪用專項資金以及決算編制不準確等既成事實的問題，難以糾正，違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，審計問責難度較大。二是審計整改情況各地不均。領導重視的市縣和部門，整改效果明顯；問題涉及多個部門、多個單位時，整改存在推諉現(xiàn)象；個別單位強調客觀原因多、強調困難多，整改力度不大，效果不明顯。三是違反土地使用政策、違規(guī)返還土地出讓金等問題具有一定的普遍性，缺乏從源頭上解決問題的機制和手段。

　　六、加強審計整改工作的意見

　�。ㄒ唬├^續(xù)完善審計結果落實工作機制。各級政府要堅持把審計結果落實情況納入目標責任考核當中，嚴格監(jiān)督檢查，促進有關單位實實在在地執(zhí)行審計決定；建立由黨委、政府督查部門牽頭，紀檢監(jiān)察、組織、財政、審計等相關部門協(xié)作配合抓審計整改落實的工作機制，形成合力，推動審計整改。定期跟蹤回訪和檢查，對整改措施不落實、整改效果不明顯的，實行行政問責，促進提高依法行政水平。

　　（二）不斷增強落實審計結果的主動性。各級政府、各部門要提高認識，把落實審計結果作為提高政府執(zhí)行力、促進依法行政的重要內容，把督促整改作為政府效能建設不可缺少的重要組成部分，自覺接受審計監(jiān)督，積極整改存在的問題，增強財經(jīng)法紀意識；各有關單位要提高審計成果運用水平，既要認真糾正審計查處的問題，更要深刻分析問題產(chǎn)生的原因，從完善內控制度、加強管理方面制定整改措施，認真抓好落實。

　�。ㄈ�）請自治區(qū)人大繼續(xù)關心和支持審計工作。按照黨的十七屆五中全會關于建設法治政府的要求，自治區(qū)政府將重點研究解決預算執(zhí)行審計、工程建設領域審計和領導干部經(jīng)濟責任審計方面的問題，并逐步出臺相關規(guī)章，請人大常委會以地方立法的形式規(guī)范各項工作，并結合審計執(zhí)法檢查，對各地、各部門落實審計結果情況予以監(jiān)督，幫助提高審計結果落實效果和質量。