10月底，南京市審計(jì)局依靠自身審計(jì)力量和技術(shù)，僅用3個(gè)月時(shí)間就完成了某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，此次審計(jì)總金額近1000億元，下載的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量超過100G。既鍛煉了隊(duì)伍，又取得了良好的社會(huì)影響。

　　對(duì)于此次金融審計(jì)，該局作了充分準(zhǔn)備。前幾年，該局就有計(jì)劃地選派審計(jì)骨干參加審計(jì)署的金融審計(jì)工作，以積累金融審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)金融審計(jì)人才。在接到對(duì)某商業(yè)銀行審計(jì)的任務(wù)后，審計(jì)組進(jìn)行了廣泛的分析交流，借鑒了審計(jì)署的金融審計(jì)案例，制定了符合地方金融特色的審計(jì)方案和計(jì)算機(jī)審計(jì)方案，確定了以防范金融風(fēng)險(xiǎn)為主，以銀行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)為重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象。

　　在項(xiàng)目實(shí)施中，該局注重整合已有的審計(jì)資源，選派了一名具有計(jì)算機(jī)中級(jí)證書的副處長(zhǎng)擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)，同時(shí)從計(jì)算機(jī)處抽調(diào)計(jì)算機(jī)專業(yè)人員，幫助解決大量的數(shù)據(jù)下載、轉(zhuǎn)換、整理等工作，并在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)組成小型網(wǎng)絡(luò)，全程做好技術(shù)支持工作。除解決專業(yè)問題，計(jì)算機(jī)專業(yè)人員還直接參加審計(jì)工作，將審計(jì)人員的審計(jì)思路轉(zhuǎn)化為計(jì)算機(jī)語言，同時(shí)將結(jié)果反饋給審計(jì)人員，幫助審計(jì)人員分析數(shù)據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)人員在審計(jì)中的雙向互動(dòng)。在票據(jù)貼現(xiàn)的審計(jì)中，銀行一年的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)量近5萬多筆、數(shù)千億元，如果傳統(tǒng)地抽樣檢查，不僅工作量大，而且風(fēng)險(xiǎn)難以控制。因此，在審計(jì)過程中，審計(jì)人員選取一定規(guī)模票據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類和分析，整理出審查思路，然后在計(jì)算機(jī)專業(yè)人員的幫助下建立計(jì)算機(jī)審計(jì)模型，對(duì)所有下載票據(jù)庫、貼現(xiàn)信息庫、開票人存款戶進(jìn)行鏈接，全方位逐筆詳查分析，審計(jì)覆蓋面100%。從分析到模型建立再到審計(jì)結(jié)果，現(xiàn)場(chǎng)只用了不到三天時(shí)間，實(shí)現(xiàn)了手工審計(jì)無法完成的任務(wù)。

　　針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，該局提出了加強(qiáng)內(nèi)控管理、控制金融風(fēng)險(xiǎn)、立足本地?cái)U(kuò)大經(jīng)營(yíng)等多條審計(jì)建議，審計(jì)報(bào)告得到了市長(zhǎng)批示。