1月12日至15日，湖北省恩施市審計(jì)局組織了4個(gè)組共12人，對(duì)2009年度16個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)論落實(shí)、審計(jì)組廉政紀(jì)律執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)回訪。回訪的16個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中查出的違紀(jì)違規(guī)問題124個(gè)，涉及金額71390萬(wàn)元，已經(jīng)落實(shí)整改問題115個(gè)，整改金額67704萬(wàn)元，審計(jì)結(jié)論落實(shí)率95%；提出審計(jì)建議60條，已采納54條，審計(jì)建議采納率90%。恩施市2009年的審計(jì)工作由于人大監(jiān)督、政府督導(dǎo)、部門配合，審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作“落地有聲”。

　　結(jié)論落實(shí)回訪，整改問題和采納建議的方法、措施具體。一是政府出臺(tái)辦法，約束落實(shí)審計(jì)結(jié)論。2009年恩施市委、市政府出臺(tái)了《恩施市審計(jì)結(jié)論落實(shí)暫行辦法》，該辦法共24條，從健全監(jiān)督機(jī)制、履行工作職責(zé)、制訂整改措施等方面，規(guī)定各被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人是審計(jì)結(jié)論落實(shí)的第一責(zé)任人，并采取責(zé)任追究、年度考核、制度約束等辦法，將審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作考核到人，責(zé)任到人。二是人大常委監(jiān)督，強(qiáng)制落實(shí)審計(jì)結(jié)論。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作匯報(bào)后，市人大常委會(huì)印發(fā)了《關(guān)于2008年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況的審議意見》文件，針對(duì)審計(jì)反映的問題，向市政府提出了“增強(qiáng)預(yù)算編制約束、發(fā)揮財(cái)政監(jiān)管職能、強(qiáng)化稅收征管、破解建設(shè)資金短缺、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督”五個(gè)方面要求。市財(cái)政局在市政府的督辦下，對(duì)審計(jì)查出的10個(gè)問題中已整改8個(gè)，對(duì)無(wú)法及時(shí)整改的兩項(xiàng)問題制訂了今后規(guī)范和糾正的措施。三是部門制訂措施，規(guī)范落實(shí)審計(jì)結(jié)論。全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提出了“鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、辦）行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算欠規(guī)范”、“政府投資建設(shè)項(xiàng)目報(bào)賬管理不嚴(yán)”等問題，引起了市政府各部門重視，財(cái)政局、監(jiān)察局等四個(gè)部門聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)核算工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目報(bào)賬管理的通知》，從加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目報(bào)賬手續(xù)等方面予以規(guī)范。市司法局局長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)論到達(dá)后，及時(shí)召開黨組會(huì)和局務(wù)會(huì)，研究整改方案和措施，建立和完善了經(jīng)費(fèi)支出審批、財(cái)務(wù)定期公開等4項(xiàng)內(nèi)部管理制度。同時(shí)，還請(qǐng)市紀(jì)委和市審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)廉政建設(shè)和財(cái)務(wù)知識(shí)講座。四是單位建立機(jī)制，保障落實(shí)審計(jì)結(jié)論。市勞動(dòng)和社會(huì)保障局，成立了五項(xiàng)社�；�金審計(jì)結(jié)論落實(shí)工作專班，采取學(xué)習(xí)法規(guī)、查找原因、制訂措施、完善制度等方法落實(shí)審計(jì)結(jié)論。對(duì)審計(jì)查出的7個(gè)問題、違規(guī)金額9155萬(wàn)元已全部整改到位，審計(jì)建議4條已全部采納，審計(jì)結(jié)論落實(shí)率達(dá)100 %.五是跟蹤審計(jì)回訪，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)結(jié)論。審計(jì)結(jié)論下達(dá)后，被審計(jì)單位都以“紅頭”文件向?qū)徲?jì)局報(bào)告了審計(jì)結(jié)論的落實(shí)情況。審計(jì)組按時(shí)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行跟蹤回訪，監(jiān)督、檢查其落實(shí)情況，將審計(jì)查出的問題和提出的建議的整改情況落到了實(shí)處。

　　廉政紀(jì)律回訪，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組給予了高度評(píng)價(jià)。一是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，審計(jì)組長(zhǎng)帶頭。審計(jì)中沒有隱瞞問題，審計(jì)報(bào)告征求意見前，沒有透露審計(jì)查出的問題；審計(jì)人員態(tài)度和藹，為人謹(jǐn)慎，審計(jì)中沒有提出不符合廉政紀(jì)律的要求，沒有做違法違紀(jì)的事情，做到了依法、公正、文明審計(jì)。二是工作作風(fēng)扎實(shí)，責(zé)任、事業(yè)心強(qiáng)。認(rèn)真履行工作職責(zé)，辦事嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，業(yè)務(wù)精湛，工作效率高；檢查、處理問題客觀，對(duì)不規(guī)范的行為，能提出合理化建議。三是生活作風(fēng)正派，組織紀(jì)律性高。審計(jì)工作中，自覺遵守被審計(jì)單位的作習(xí)時(shí)間和工作紀(jì)律，經(jīng)常在晚上加班，給被審計(jì)單位帶好了頭。四是審計(jì)行為規(guī)范，職業(yè)道德好。審計(jì)組指出了問題，對(duì)被審計(jì)單位和被審計(jì)責(zé)任人給予了公正的評(píng)價(jià)，保護(hù)了黨的干部，樹立了政府形象，維護(hù)了財(cái)經(jīng)法規(guī)的尊嚴(yán)。

　　經(jīng)回訪，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作提出了合理化建議。一是審計(jì)機(jī)關(guān)和財(cái)政部門要加強(qiáng)日常工作的協(xié)調(diào)和配合。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中尤其是基層財(cái)政（財(cái)務(wù)）管理方面存在的問題和財(cái)經(jīng)所機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)等開支情況及時(shí)告知財(cái)政局，便于整改和規(guī)范；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)所經(jīng)費(fèi)保障能力比較強(qiáng)，資金使用額度比較大，如何從制度、機(jī)制方面進(jìn)行制約、規(guī)范和管理？審計(jì)局要加大指導(dǎo)和監(jiān)督力度。二是進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)意識(shí)。提高審計(jì)頻率，爭(zhēng)取對(duì)財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支一年審一次，便于及時(shí)糾正問題；指導(dǎo)各單位改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，從事后監(jiān)督逐步走向事前或事中監(jiān)督；向政府建議，加強(qiáng)各單位財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)和單位領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)紀(jì)律的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)其法規(guī)意識(shí)，規(guī)范其管理行為；進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，以滿足不斷發(fā)展的新形式需要。三是專項(xiàng)投資項(xiàng)目和政府扶持企業(yè)資金項(xiàng)目審計(jì)，要提前介入和跟蹤監(jiān)督。企業(yè)申報(bào)的財(cái)政資金項(xiàng)目達(dá)到一定額度后是否需要審計(jì)過(guò)關(guān)后才能報(bào)賬，目前還不明確，資金使用效益比較低下；專項(xiàng)資金政策性強(qiáng)，管理要求嚴(yán)格，規(guī)范資金使用和提高效益是專項(xiàng)資金管理的基本要求，審計(jì)局要在這方面加大監(jiān)督力度。四是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，要口徑一致。審計(jì)局應(yīng)做到查出問題、反映問題和處理問題的口徑一致，便于被審計(jì)單位整改操作；加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的處理處罰力度，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法形象。五是政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，要進(jìn)行處理和縮短審計(jì)時(shí)間。在實(shí)際工作中，政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)還存在許多疑點(diǎn)和難點(diǎn)，有待于進(jìn)一步規(guī)范，確保以后審計(jì)不出問題，避免年年審計(jì)年年出問題；進(jìn)一步縮短政府投資項(xiàng)目的審計(jì)時(shí)間，及時(shí)反饋審計(jì)信息，便于被審計(jì)單位及時(shí)結(jié)算和賬務(wù)處理。

　　回訪情況表明，審計(jì)工作得到了被審計(jì)單位認(rèn)可。一是認(rèn)真落實(shí)整改存在的問題，積極向?qū)徲?jì)部門提建議，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的重視程度和期望越來(lái)越強(qiáng)。二是制訂整改措施，出臺(tái)管理制度，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)反映的問題和提出的建議越來(lái)越引起重視。三是執(zhí)行廉政紀(jì)律，開展文明審計(jì)，被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的評(píng)價(jià)越來(lái)越高。四是工作嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，效率體現(xiàn)明顯，審計(jì)工作越來(lái)越得到被審計(jì)單位認(rèn)可。