即將施行的《云南省外國(guó)政府貸款還貸準(zhǔn)備金管理暫行辦法》（下簡(jiǎn)稱《辦法》）規(guī)定，將通過(guò)設(shè)立“還貸準(zhǔn)備金”確保各級(jí)政府按期足額償還貸款債務(wù)，以此規(guī)范和加強(qiáng)外國(guó)政府貸款的債務(wù)管理工作。

　　將在3月10日正式施行的《辦法》規(guī)定，使用外國(guó)政府貸款的縣級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)建立“還貸準(zhǔn)備金”。各級(jí)財(cái)政部門作為本級(jí)政府貸款的債權(quán)債務(wù)代表，負(fù)責(zé)設(shè)立并管理本地區(qū)貸款的還貸準(zhǔn)備金。還貸準(zhǔn)備金是指縣級(jí)以上人民政府為確保按期足額償還貸款債務(wù)而籌集、運(yùn)用、存儲(chǔ)和管理的專項(xiàng)資金，具體包括財(cái)政預(yù)算資金、提前回收的貸款資金、轉(zhuǎn)貸利差收入、專用賬戶利息收入、還貸準(zhǔn)備金的增值部分、利用金融工具開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的收益和其他來(lái)源。

　　縣級(jí)以上人民政府要多渠道籌集建立還貸準(zhǔn)備金，各級(jí)財(cái)政部門每年應(yīng)視財(cái)力情況，從可用財(cái)力中適當(dāng)安排還貸準(zhǔn)備金。還貸準(zhǔn)備金金額至少應(yīng)當(dāng)滿足未來(lái)一年內(nèi)本級(jí)到期貸款債務(wù)的周轉(zhuǎn)墊付需要，其占本級(jí)當(dāng)年貸款債務(wù)余額的比例一般不低于5%。各級(jí)財(cái)政部門的還貸準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)用于貸款到期債務(wù)的周轉(zhuǎn)性墊付。任何單位和個(gè)人不得以任何理由挪用、擠占還貸準(zhǔn)備金。

　　在不影響還款墊付能力的前提下，各級(jí)財(cái)政部門報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，可以使用還貸準(zhǔn)備金核銷或者減免因政策變動(dòng)等特殊因素而無(wú)法回收的貸款債務(wù)。各級(jí)財(cái)政部門在確保還貸準(zhǔn)備金安全性和流動(dòng)性的前提下，可以采取銀行存款或者投資國(guó)債等措施實(shí)現(xiàn)其保值增值。各級(jí)財(cái)政部門可以按照國(guó)家有關(guān)部門的管理規(guī)定，根據(jù)還款及防范風(fēng)險(xiǎn)的需要優(yōu)化還貸準(zhǔn)備金的幣種、期限等結(jié)構(gòu)，并報(bào)省財(cái)政廳備案。各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)還貸準(zhǔn)備金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。并定期向省財(cái)政廳報(bào)送還貸準(zhǔn)備金籌集和使用情況。

　　云南省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)對(duì)還貸準(zhǔn)備金的建立和使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并按照有關(guān)規(guī)定對(duì)單位或者個(gè)人的違法行為進(jìn)行處理，對(duì)于未按規(guī)定建立還貸準(zhǔn)備金且不能按期足額還款的，省財(cái)政廳依據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》進(jìn)行處理。