近年來(lái)，禪城區(qū)充分利用適度寬松的貨幣政策，引導(dǎo)社會(huì)多方投資籌集城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金，打造政府性資金與社會(huì)資金并聯(lián)運(yùn)作平臺(tái)，強(qiáng)力支撐禪城區(qū)建設(shè)發(fā)展。面對(duì)融資資金規(guī)模大、涉及融資主體多、資金償還來(lái)源復(fù)雜等情況，區(qū)財(cái)政局主動(dòng)有為，先行先試，編導(dǎo)融資資金科學(xué)管理“五部曲”，對(duì)融資資金實(shí)行統(tǒng)一審批、集中核算、分戶管理，推進(jìn)資金管理的規(guī)范化和制度化，提高新增融資和舊有債務(wù)質(zhì)量和效益，更好地防范財(cái)政、金融風(fēng)險(xiǎn)，有力推動(dòng)禪城區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目資金高效安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　一、模式創(chuàng)新

　　參照財(cái)政資金管理，按照“計(jì)劃管理、注重績(jī)效，強(qiáng)化控制、防范風(fēng)險(xiǎn)”原則，規(guī)范融資資金的支出審批管理。單位根據(jù)年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和全區(qū)資金籌集規(guī)劃，編制包括融資資金在內(nèi)的集中核算資金年度預(yù)算，按資金支出審批規(guī)定逐級(jí)報(bào)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、區(qū)政府審批。在三權(quán)（資金所有權(quán)、資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)自主權(quán)）不變的情況下對(duì)各融資主體進(jìn)行會(huì)計(jì)集中核算，將融資賬戶實(shí)行集中托管，創(chuàng)造性地提出建立項(xiàng)目資金專用核算賬戶和融資主體賬戶相結(jié)合的賬戶管理模式，統(tǒng)一開(kāi)戶，分戶核算，構(gòu)建嚴(yán)密的資金監(jiān)管網(wǎng)。

　　二、架構(gòu)組建

　　禪城區(qū)成立政府融資管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組作為決策機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)融資工作，做好籌資規(guī)劃、中長(zhǎng)期還本付息規(guī)劃和當(dāng)年資金使用計(jì)劃，開(kāi)展融資規(guī)�？刂坪惋L(fēng)險(xiǎn)控制。依托財(cái)政局業(yè)務(wù)股室職能建立統(tǒng)一審核機(jī)構(gòu)，明確融資資金分配的預(yù)算編制工作等10項(xiàng)相關(guān)專項(xiàng)管理職能。組建區(qū)會(huì)計(jì)核算中心作為集中核算機(jī)構(gòu)，將區(qū)直所有政府融資主體及其政府投資項(xiàng)目融資資金、相關(guān)財(cái)政撥款以及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)納入集中核算范圍，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，管好用好各項(xiàng)資金。

　　三、制度保障

　　區(qū)政府正式出臺(tái)《政府投資項(xiàng)目融資資金集中核算工作方案》和《關(guān)于加強(qiáng)佛山市禪城區(qū)政府投資項(xiàng)目集中核算資金支出管理的意見(jiàn)》等文件，明確集中核算具體實(shí)施內(nèi)容、資金支出管理和業(yè)務(wù)運(yùn)作方式，對(duì)預(yù)算編制、審批權(quán)限、撥款程序等方面做出具體規(guī)定，從制度上保障規(guī)范融資資金的審批管理。完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，制定實(shí)施財(cái)務(wù)核算規(guī)章制度，實(shí)行崗位分離、職責(zé)分工，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員日常監(jiān)督，規(guī)范收支票據(jù)管理。

　　四、操作配套

　　強(qiáng)化資金安全意識(shí)，制定內(nèi)部配套操作性文件，加強(qiáng)資金分配審核，健全資金運(yùn)行機(jī)制。探索制定落實(shí)投資項(xiàng)目融資資金年度預(yù)算編制工作方案，力爭(zhēng)為2010年度融資資金分配執(zhí)行奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算，引入專業(yè)的法律和財(cái)務(wù)顧問(wèn)，規(guī)范會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)口徑。

　　五、監(jiān)管到位

　　增加資金存儲(chǔ)收益和自我增值能力，將存款利息優(yōu)先用于支付融資利息，減輕支付融資利息的壓力。進(jìn)一步加強(qiáng)政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)管理，明確單位統(tǒng)計(jì)責(zé)任、口徑和時(shí)限，完善資料報(bào)備制度。明確鎮(zhèn)、街道融資工作涉及財(cái)政事項(xiàng)，要求鎮(zhèn)街建立借、用、還相統(tǒng)一，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的償債機(jī)制。創(chuàng)新人大監(jiān)督模式，定期主動(dòng)向人大常委會(huì)匯報(bào)融資管理進(jìn)展情況，自覺(jué)接受本級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)、紀(jì)委（監(jiān)察）、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督和審查，讓融資資金管理工作更公開(kāi)透明。