各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各部門：

　　根據(jù)《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》、《安徽省人民政府關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的指導(dǎo)意見》（皖政[2009]93號(hào)）、《關(guān)于編制2010年預(yù)算的通知》（財(cái)預(yù)[2009]1082號(hào)）的要求，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就2010年縣級(jí)部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、部門預(yù)算編制指導(dǎo)思想

　　2010年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹中央積極的財(cái)政政策和省委省政府決策部署，全力保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定；牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，壓縮一般性支出，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算；調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，努力保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要；健全預(yù)算分配決策機(jī)制，規(guī)范預(yù)算編制程序，完善預(yù)算管理制度，提升預(yù)算管理績(jī)效，提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)質(zhì)量。

　　二、部門預(yù)算編制原則

　　積極穩(wěn)妥的原則。財(cái)政收入的安排應(yīng)保持與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。依法組織財(cái)政收入，既要保持適當(dāng)?shù)脑鲩L(zhǎng)速度，又要確保財(cái)政收入質(zhì)量。

　　統(tǒng)籌兼顧的原則。按照“一要吃飯，二要建設(shè)”的方針，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。嚴(yán)格控制一般性支出的增長(zhǎng)，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力確保“三保”等重點(diǎn)支出的需要。

　　全面完整的原則。各項(xiàng)收入要足額列入預(yù)算，各項(xiàng)支出特別是新增重點(diǎn)支出要打?qū)嵈蜃�，不留缺口，確保預(yù)算全面、真實(shí)、完整。

　　收支平衡的原則。堅(jiān)持量入為出、有保有壓，即體現(xiàn)實(shí)際需要，又兼顧財(cái)力可能，努力增收節(jié)支，做到財(cái)政收支平衡。

　　三、預(yù)算編報(bào)范圍

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣直全額供給、差額供給和自收自支行政事業(yè)單位�？h直主管部門負(fù)責(zé)編制匯總獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算二級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　四、部門預(yù)算編制的內(nèi)容

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　　一級(jí)預(yù)算部門要確定本單位預(yù)算編制的承辦股室和編制人員，編制好本單位預(yù)算；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)基層單位預(yù)算編制工作的指導(dǎo)，對(duì)本部門所屬基層單位年度支出預(yù)算進(jìn)行認(rèn)真審核、分析、匯總，審核通過后在規(guī)定時(shí)間報(bào)縣財(cái)政局。

　�。ǘ�）編制口徑和方法

　　A、一般支出預(yù)算的編制

　　一般支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算，按照零基預(yù)算的方法進(jìn)行編制。

　�。�1）部門基本支出預(yù)算編制

　　部門基本支出預(yù)算包括人員支出和日常公用支出的預(yù)算。

　　①人員支出預(yù)算編制

　　人員經(jīng)費(fèi)按項(xiàng)目的實(shí)際數(shù)編制，以2009年10月份工資清單為計(jì)算依據(jù)。

　　公務(wù)員及參照公務(wù)員管理單位工資及津補(bǔ)貼按2009年津補(bǔ)貼改革確定的項(xiàng)目編制，事業(yè)人員按原口徑編制；

　　教師工資及績(jī)效工資按教師績(jī)效工資改革確定的項(xiàng)目編制；

　　其他事業(yè)人員暫按原口徑填列。

　�、谌粘９�用支出預(yù)算編制

　　a、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府

　　編制內(nèi)在職人員公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助按照財(cái)力情況，結(jié)合《涇縣縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制實(shí)施意見》（涇政[2007]22號(hào)）規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　b、縣直部門

　　各單位一般日常公用支出按人均綜合定額計(jì)算編制，標(biāo)準(zhǔn)為：四大班子1000元/年、人，其余部門（含公檢法司四部門）600元/年、人。

　　辦案（業(yè)務(wù)）經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公檢法部門20000元/年、人，司法部門14000元/年、人。

　　車輛經(jīng)費(fèi)按單項(xiàng)定額計(jì)算編制（不含公檢法司單位，公檢法司已納入公用經(jīng)費(fèi)定額管理）。車輛經(jīng)費(fèi)包括維修費(fèi)、燃油費(fèi)和養(yǎng)路費(fèi)等。根據(jù)縣紀(jì)委及財(cái)政部門核定小車編制數(shù)，縣四大班子及縣委常委任職單位每輛車每年補(bǔ)助1萬元、其余單位每輛車每年補(bǔ)助0.6萬元。

　　醫(yī)療保險(xiǎn)金：按在職人員國(guó)家工資及津補(bǔ)貼的5%核定。醫(yī)療保險(xiǎn)金納入單位預(yù)算，由財(cái)政統(tǒng)一繳納。

　　失業(yè)保險(xiǎn)金：財(cái)政全額供給單位按在職人員國(guó)家工資及津補(bǔ)貼的2%核定，差額供給事業(yè)單位按在在職人員國(guó)家工資及津補(bǔ)貼的1%核定。失業(yè)保險(xiǎn)金納入單位預(yù)算，由單位申報(bào)繳納。

　　住房公積金：財(cái)政全額供給單位按在職人員國(guó)家工資及津補(bǔ)貼的10%核定。住房公積金納入單位預(yù)算，由單位申報(bào)繳納。

　　（2）部門項(xiàng)目支出預(yù)算編制

　　部門項(xiàng)目支出是指部門為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的支出，包括大型購(gòu)置項(xiàng)目、大型修理項(xiàng)目以及其他專項(xiàng)支出。其他專項(xiàng)支出是指按照國(guó)家、省、市有關(guān)文件規(guī)定必須開展的專項(xiàng)工作，縣委、縣政府研定的2010年重點(diǎn)工作必需的工作資金。

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)本部門的工作任務(wù)，區(qū)分輕重緩急進(jìn)行排序，提供詳細(xì)的項(xiàng)目支出內(nèi)容、資金來源渠道的情況說明和有關(guān)文件依據(jù)，并制訂成冊(cè)。5萬元以下的項(xiàng)目支出預(yù)算需附預(yù)算支出明細(xì)表；5萬以上的項(xiàng)目支出預(yù)算必需編報(bào)項(xiàng)目建議書。

　　B、2010年度政府非稅收支預(yù)算的編制

　�。�1）政府非稅收入預(yù)算的編制

　　根據(jù)2009年度全年收入預(yù)計(jì)，考慮政策性增收減收因素予以測(cè)算2010年度收入預(yù)算，按非稅收入項(xiàng)目分應(yīng)繳入預(yù)算內(nèi)和應(yīng)繳財(cái)政專戶分別填列。

　　收入分為政府性基金收入、專項(xiàng)收入、彩票資金收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、其他收入、代收代辦收入。

　　（2）政府非稅支出的編制

　　政府非稅支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)支出、日常公用支出、成本費(fèi)用支出、專項(xiàng)支出、上繳上級(jí)支出、對(duì)下屬單位補(bǔ)助支出、基本建設(shè)支出和其他支出以及代收代辦支出的預(yù)算。

　　1、人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算只反映①全額供給的行政事業(yè)單位不在編人員的工資、津補(bǔ)貼；②財(cái)政不供給單位在編人員的工資、津補(bǔ)貼和離退休人員的生活費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；③財(cái)政定額補(bǔ)助單位反映扣除財(cái)政定額補(bǔ)助部分的余額。

　　2、日常公用支出預(yù)算編制僅限于財(cái)政不供給單位和財(cái)政定額供給單位，編制標(biāo)準(zhǔn)參照預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。

　　3、成本費(fèi)用支出預(yù)算的核定按取得收入所消費(fèi)的材料、設(shè)備損耗等費(fèi)用作為依據(jù)。

　　4、專項(xiàng)支出只反映基金收入和專項(xiàng)收入所開支的費(fèi)用。

　　5、上繳上級(jí)支出填列上繳省、市的支出。

　　6、對(duì)下級(jí)補(bǔ)助支出填列所取得收入與下級(jí)分成數(shù)或補(bǔ)助數(shù)。

　　7、基本建設(shè)支出是為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的支出，包括大型購(gòu)置項(xiàng)目、大型維修項(xiàng)目等。

　　8、其他支出填列除上述支出以外的其他項(xiàng)目支出，但應(yīng)附有詳細(xì)的說明。

　　五、編制時(shí)間及分工

　　1、有二級(jí)機(jī)構(gòu)的主管部門在報(bào)送預(yù)算表時(shí)，除報(bào)本部門匯總表外，還須附主管機(jī)關(guān)和二級(jí)機(jī)構(gòu)預(yù)算表，于2009年10月底前將紙質(zhì)文檔和電子文檔報(bào)縣財(cái)政局歸口管理業(yè)務(wù)股室、預(yù)算股、非稅局各一份。各業(yè)務(wù)股室及非稅局審核后于11月15日將電子匯總文件報(bào)預(yù)算股。

　　2、有關(guān)文件和表格在預(yù)算股拷貝或在財(cái)政局網(wǎng)站下載。2009年10月份銀行代發(fā)工資花名冊(cè)由單位自行打印，未納入銀行代發(fā)單位10月份工資花名冊(cè)由單位簽字蓋章后附預(yù)算表后上報(bào)。

　　六、工作要求

　　1、高度重視、認(rèn)真填報(bào)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門要高度重視預(yù)算編制工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確專人，嚴(yán)格按照要求，由“e”財(cái)部門預(yù)算編制軟件編制，認(rèn)真測(cè)算以完成匯總、審核和上報(bào)工作。凡單位未申報(bào)的項(xiàng)目支出財(cái)政不予安排，因基礎(chǔ)信息錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)造成基本支出預(yù)算不準(zhǔn)確的由單位負(fù)責(zé)。

　　2、收支計(jì)劃真實(shí)、完整。各預(yù)算單位要嚴(yán)格按照編報(bào)說明，如實(shí)填列預(yù)算計(jì)劃表，對(duì)收支預(yù)算的編制要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到不重不漏。

　　3、認(rèn)真編寫支出說明。單位支出預(yù)算說明是單位預(yù)算的重要組成部分，各預(yù)算單位要認(rèn)真編寫，主要包括：本單位的基本情況、2009年的工作預(yù)計(jì)完成情況、2010年的工作任務(wù)和目標(biāo)、編制相關(guān)支出的政策性依據(jù)等，做到內(nèi)容完整、有理有據(jù)、簡(jiǎn)明扼要，重點(diǎn)闡明各項(xiàng)支出的政策依據(jù)和理由。