一、 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

　　（一）8月份財(cái)政收支完成情況

　　8月份當(dāng)月，全市財(cái)政收入完成24980萬元，較上年同月增收4700萬元，增長(zhǎng)23.2%；較上月減收7390萬元，環(huán)比減少22.8%。其中：地方一般預(yù)算收入完成14018萬元，較上年同月增收2496萬元，增長(zhǎng)21.7%；上劃中央收入完成10450萬元，較上年同月增收1895萬元，增長(zhǎng)22.2%；出口貨物退增值稅完成512萬元，較上年同月增收309萬元，增長(zhǎng)52.2%。

　　全市財(cái)政支出完成60444萬元，較上年同月增支12572萬元,增長(zhǎng)26.3%；較上月減支2571萬元，環(huán)比減少4.1%。

　　市本級(jí)財(cái)政收入完成7104萬元，增長(zhǎng)83.1%；支出完成11578萬元，增長(zhǎng)128%。

　　（二）全市1-8月份財(cái)政收支完成情況

　　1-8月份，全市財(cái)政總收入累計(jì)完成222384萬元，比上年同期增收31054萬元，完成預(yù)算73.2%，增長(zhǎng)16.2%，其中：地方一般預(yù)算收入完成124867萬元，比上年同期增收18532萬元，完成預(yù)算75.2%，增長(zhǎng)17.4%；中央收入完成93261萬元，比上年同期增收10450萬元，完成預(yù)算68.6%，增長(zhǎng)12.6%；出口貨物退增值稅完成4256萬元，增收2072萬元，完成預(yù)算216.9%，增長(zhǎng)94.9%。

　　分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政總收入累計(jì)完成66252萬元，為預(yù)算的78.1%，增長(zhǎng)16.6%；縣(區(qū))級(jí)財(cái)政總收入完成156132萬元，為預(yù)算的71.3%，增長(zhǎng)16.2%。

　　分部門看，國(guó)稅部門完成110166萬元，為預(yù)算的67.6%，增長(zhǎng)11.5%；地稅部門完成70825萬元，為預(yù)算的78.6%，增長(zhǎng)21.7%；財(cái)政部門完成41393萬元，為預(yù)算的81.3%，增長(zhǎng)20.5%。

　　分項(xiàng)目看，稅收收入累計(jì)完成187943萬元，比上年同期增加25302萬元，增長(zhǎng)15.6%，占財(cái)政收入比重達(dá)84.5%；非稅收入累計(jì)完成34441萬元，比上年同期增加5752萬元，增長(zhǎng)20.0%。

　　1-8月份，全市財(cái)政支出累計(jì)完成438988萬元，比上年同期增支136615萬元，完成預(yù)算57.8%，增長(zhǎng)45.2%。其中：市本級(jí)支出68983萬元，比上年同期增支25796萬元，完成預(yù)算56.1%，增長(zhǎng)59.7%；較大的項(xiàng)目完成情況:一般公共服務(wù)支出56868萬元，完成預(yù)算61.2%,增長(zhǎng)15.2%;教育支出123226萬元, 完成預(yù)算68%,增長(zhǎng)17.1%;社會(huì)保障和就業(yè)支出69799萬元, 完成預(yù)算79.8%,增長(zhǎng)93%;醫(yī)療衛(wèi)生支出45561萬元, 完成預(yù)算60.3%,增長(zhǎng)85.5%;城鄉(xiāng)社區(qū)事物支出12251萬元, 完成預(yù)算42.4%,增長(zhǎng)141.9%;農(nóng)林水事物支出62109萬元，完成預(yù)算75.8，增長(zhǎng)150.8%；采掘電力信息等事物支出12099萬元，完成預(yù)算52.3%，增長(zhǎng)373%；公共安全支出20759萬元，完成預(yù)算65.9%，增長(zhǎng)153.7%。

　　二、預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

　　(一)財(cái)政收入總體持續(xù)增長(zhǎng)，增幅創(chuàng)新高

　　目前，全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)“穩(wěn)中向好”，為財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。1-8月份全市財(cái)政收入同比增長(zhǎng)16.2%，增幅繼7月份以后又創(chuàng)新高，累計(jì)完成222384萬元，地方一般預(yù)算收入完成18532萬元，繼續(xù)呈現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)的局面。具體有以下特點(diǎn)：

　　1、財(cái)政總收入和地方一般預(yù)算收入分別完成年初預(yù)算的73.2%和75.2%，分別超序時(shí)進(jìn)度6.5個(gè)和8.5個(gè)百分點(diǎn)，但總收入在全省排名14位，全省各市排名變化不大；

　　2、從三月份開始，全市收入增幅超過全省地市平均增幅，在全省17個(gè)市增幅排名中排名均在前十位，1-8月收入累計(jì)增幅位于全省第10位，比7月份下滑一位。全省平均為13.84%，為今年以來最大增幅，其中安慶市增幅全省最大為45.03%，可見其他市增長(zhǎng)有加速之勢(shì)。

　　3、國(guó)稅、地稅和財(cái)政部門均超額完成序時(shí)進(jìn)度，分別增長(zhǎng)11.5%、21.7%和20.5%，超序時(shí)進(jìn)度0.6個(gè)、11.6個(gè)和14.3個(gè)百分點(diǎn),財(cái)政部門進(jìn)度一直高于國(guó)、地稅；

　　4、市直和各縣區(qū)收入比上年同期同步增長(zhǎng)，市直超序時(shí)進(jìn)度11.4、縣區(qū)超序時(shí)進(jìn)度4.3個(gè)百分點(diǎn)，1-8月縣區(qū)財(cái)政收入累計(jì)完成156132萬元，增長(zhǎng)16.2%，增長(zhǎng)較大的是蕭縣、埇橋區(qū)分別為20.5%、20.4%。

　　(二)重點(diǎn)企業(yè)保持增長(zhǎng)，單項(xiàng)收入表現(xiàn)突出

　　1、從國(guó)稅增值稅報(bào)表看，前三位的華電公司1-8月入庫(kù)稅款10800萬元，同比增長(zhǎng)18.4%；煤礦企業(yè)在銷售收入減少3176萬元情況下入庫(kù)29524萬元，同比增長(zhǎng)5.3%，其中朱仙莊、蘆嶺、祁東礦增長(zhǎng)而祁南、皖北煤電、桃園下降；供電公司入庫(kù)2937萬元，同比增長(zhǎng)14.6%。

　　2、分稅種看，企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅、出口貨物退增值稅收入迅猛增長(zhǎng)，目前已超額完成年度預(yù)算收入任務(wù)，但增值稅和專項(xiàng)收入低于進(jìn)度。增值稅完成81722萬元，比上年同期增長(zhǎng)10.8%，為預(yù)算的62.7%，低于序時(shí)進(jìn)度4.0個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是受增值稅轉(zhuǎn)型改革的影響；營(yíng)業(yè)稅完成31809萬元，增長(zhǎng)11.7%， 完成預(yù)算的73.2%，主要是建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅增加較多，1-8月共入庫(kù)10905萬元；企業(yè)所得稅完成18249萬元，比上年同期增收3120萬元，增長(zhǎng) 20.6%，完成預(yù)算106.7%。但若考慮到應(yīng)扣除的非既期收入3045萬元（皖煤2550萬、華電495萬），實(shí)際完成15204萬元，只增長(zhǎng)0.5%，完成預(yù)算88.9%；消費(fèi)稅完成2725萬元，增長(zhǎng)251.8%，增幅大大超過其他各項(xiàng)收入，為預(yù)算的102.5%已超額完成全年任務(wù)。原因是國(guó)家從今年5月1日起調(diào)整煙草消費(fèi)稅，在卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)加征一道消費(fèi)稅，從而促使該稅大幅增長(zhǎng)；出口貨物退增值稅完成4256萬元，增長(zhǎng)94.9%，增幅僅次于消費(fèi)稅，為預(yù)算的216.9%也已超額完成全年任務(wù)；耕地占用稅增長(zhǎng)也較快為48.4%，而個(gè)人所得稅、契稅增長(zhǎng)不足5%，需加大征收力度。

　　非稅收入完成預(yù)算的82.2%，其中：專項(xiàng)收入完成4169萬元，為預(yù)算的50.1%，低于序時(shí)進(jìn)度16.6個(gè)百分點(diǎn)；行政性收費(fèi)完成14511萬元增長(zhǎng)29.6%，為預(yù)算的91.7%，高于序時(shí)進(jìn)度25個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是省下劃交警支隊(duì)行政性收費(fèi)，目前已收入2664萬元；其他收入完成2353萬元，同期減少0.3%，為預(yù)算的131.8%已超額完成全年任務(wù)。

　　(三) 地方一般預(yù)算收入質(zhì)量繼續(xù)提高，完成較好

　　表現(xiàn)在：一是地方一般預(yù)算收入進(jìn)度、比重不斷提高。1-8月份，全市地方收入完成124867萬元，為預(yù)算75.2%（中央收入為預(yù)算的68.6%），占財(cái)政收入56.1%，比去年同期提高1.1個(gè)百分點(diǎn)；二是地方一般預(yù)算收入增幅大。1-8月份，全市地方收入增長(zhǎng)17.4%，高于1-7月份的16.9%，比中央收入的12.6%高4.8個(gè)百分點(diǎn)，主要是地方小稅快速增長(zhǎng)拉動(dòng)；另外非稅收入比重不斷下降。1-8月份，全市非稅收入完成34441萬元，占財(cái)政收入15.5%，若剔除省下劃交警行政性收費(fèi)收入2664萬元，非稅收入實(shí)際完成31777萬元，占財(cái)政收入14.3%,比上年同期下降0.7個(gè)百分點(diǎn)。

　　（四）財(cái)政收入增長(zhǎng)的同時(shí)應(yīng)看到不足，分析原因

　　在取得以上成績(jī)的同時(shí)也應(yīng)看到存在的問題和不足:

　　1、8月當(dāng)月收入不理想，環(huán)比減少22.8%，未能持續(xù)7月份的高增長(zhǎng)，僅比元月份稍高，給后幾個(gè)月造成壓力，應(yīng)找出具體原因加大征收力度防止滑坡；

　　2、國(guó)稅部門總收入剛達(dá)到序時(shí)進(jìn)度并且增長(zhǎng)幅度明顯低于地稅、財(cái)政部門，征收進(jìn)度過緩，市本級(jí)國(guó)稅收入未達(dá)序時(shí)進(jìn)度且只增長(zhǎng)1.3%，因此國(guó)稅部門要消除增值稅轉(zhuǎn)型造成的影響，跟蹤服務(wù)稅源大戶，加強(qiáng)稅收征管，減少稅收的跑冒滴漏，增加工作稅源；

　　3、縣區(qū)增長(zhǎng)比例差距較大，蕭縣比碭山縣高18.4個(gè)百分點(diǎn)，碭山縣、靈璧縣增幅僅為2.1%、6.6%，碭山縣、開發(fā)區(qū)收入低于序時(shí)進(jìn)度4.4、7.9個(gè)百分點(diǎn)，造成拖后腿現(xiàn)象，如不及早采取措施將很難完成任務(wù)。開發(fā)區(qū)企業(yè)應(yīng)盡快形成可用財(cái)力，為宿州經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

　　4、政策性減收因素作用明顯，增值稅受轉(zhuǎn)型改革的影響1-8月份收入雖比去年同期增加，但未完成序時(shí)進(jìn)度。由于該稅在占我市財(cái)政收入比重在40%以上，具有舉足輕重的地位，如果環(huán)比收入繼續(xù)下滑必將給全年任務(wù)帶來巨大壓力。

　　(五)重點(diǎn)支出得到有力保障,總體進(jìn)度偏慢

　　1-8月份，全市財(cái)政支出完成438988萬元，在上年同期增支136615萬元，同比增長(zhǎng)45.2%，高于上年同期增幅3個(gè)百分點(diǎn)。但從完成年預(yù)算情況看，只為預(yù)算57.8%，落后序時(shí)進(jìn)度8.9個(gè)百分點(diǎn)，位居全省末位，8月當(dāng)月也比7月環(huán)比減少4.1%。全市各級(jí)財(cái)政應(yīng)積極按照“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”的要求，積極調(diào)度資金，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障各項(xiàng)重點(diǎn)需求。

　　1、民生支出得到較好落實(shí)，1-8月份全市二十八項(xiàng)民生工程資金撥付13.5億元，比上年增長(zhǎng)41%，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出18899萬元；醫(yī)療衛(wèi)生支出45211萬元；農(nóng)林水事務(wù)支出38915萬元；教育文化支出20266萬元。

　　2、支持企業(yè)發(fā)展資金較多，1-8月份共撥付20119萬元，增長(zhǎng)3.6倍，主要支出項(xiàng)目有：支持中小企業(yè)發(fā)展支出8324萬元，開發(fā)區(qū)兌現(xiàn)優(yōu)惠政策稅收返還支出2000萬元，家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼支出4902萬元。

　　3、1-8月份財(cái)政累計(jì)支出完成情況不好，進(jìn)度較慢。雖比去年同期增幅較大，除交通運(yùn)輸、金融監(jiān)管支出同期減少36.9%、40.4%外，其余普遍大幅增長(zhǎng)，國(guó)防、城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)、農(nóng)林水事物、采掘電力信息等事物、糧油物資儲(chǔ)備等管理事物都增長(zhǎng)100%以上，增幅最大的是采掘電力信息等事物增長(zhǎng)373%。但是一般公共服務(wù)、公共安全、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)、采掘電力信息等事物、糧油物資儲(chǔ)備等管理事物、金融監(jiān)管支出、債務(wù)付息支出、其他支出等11項(xiàng)未達(dá)序時(shí)進(jìn)度，最低的是其他支出只完成預(yù)算6.2%。分級(jí)次看，市直和各縣區(qū)也都未完成序時(shí)進(jìn)度，完成預(yù)算比例最大的是碭山縣為預(yù)算64.6%，開發(fā)區(qū)只完成38%。今后幾個(gè)月我們要加快支出進(jìn)度，應(yīng)支盡支，避免年末突擊花錢。

　　總體來說，1-8月份全市財(cái)政收入情況良好，財(cái)政支出進(jìn)度較慢，隨著整體經(jīng)濟(jì)形式的回暖好轉(zhuǎn)，希望我市財(cái)政收入在9-12月份有更快增長(zhǎng)。時(shí)間已過多半，隨著上半年各項(xiàng)稅種匯算清繳、緩繳稅款等一些前期增收因素逐漸消失，各項(xiàng)稅收政策性減征因素逐步顯現(xiàn)，財(cái)政收入的下行壓力較大。與此同時(shí)，財(cái)政支出保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定等剛性支出要持續(xù)增長(zhǎng)，另外正在進(jìn)行的義務(wù)教育階段教師績(jī)效工資改革、即將進(jìn)行的醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革及醫(yī)療事業(yè)單位績(jī)效工資改革、政法部門經(jīng)費(fèi)保障改革等都需要財(cái)政資金支持。一方面要密切關(guān)注財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，加強(qiáng)收入征管，努力做到應(yīng)收盡收，另一方面要加快支出進(jìn)度，既要嚴(yán)格遵守中紀(jì)委關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)八項(xiàng)要求，嚴(yán)格控制一切不必要的開支，也要大力調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保完成各項(xiàng)財(cái)政目標(biāo)任務(wù)。