2007年度河南省利用亞行貸款
　　農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項目審計結(jié)果的公告
　　（二○○八年十月二十八日公告）
　　2008年第4號（總第018號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和審計署的授權(quán)，省審計廳于2008年8月對河南省利用亞行貸款農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項目（以下簡稱能源項目）2007年度的財務(wù)收支及項目執(zhí)行情況進(jìn)行了審計�，F(xiàn)將項目執(zhí)行情況及審計查出問題公告如下：

　　一、能源項目基本情況及執(zhí)行情況

　　2003年3月由財政部與亞洲開發(fā)銀行（以下簡稱亞行）簽訂了能源項目《貸款協(xié)定》，我省與亞行簽訂了《項目協(xié)定》，能源項目（貸款號：1924-PRC）于2003年6月16日正式生效。項目計劃總投資人民幣14725.1萬元，其中亞行貸款817.3萬美元，折合人民幣6783.6萬元；GEF贈款83.6萬美元，折合人民幣693.9萬元；國內(nèi)配套資金人民幣7247.6萬元（其中省級配套978.5萬元，市級配套801.3萬元，縣級配套2137.5萬元，受益農(nóng)戶自籌和折物折勞3330.3萬元）。旨在通過對農(nóng)業(yè)廢棄物的有效利用生產(chǎn)清潔的可再生能源—沼氣，改善環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，提高項目區(qū)農(nóng)民的生活條件。項目由河南省利用亞行貸款農(nóng)村能源生態(tài)建設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱省項目辦）負(fù)責(zé)實(shí)施，計劃于2008年底結(jié)束。

　　項目涉及鄭州市的新鄭市，洛陽市的孟津縣，鶴壁市的淇縣，新鄉(xiāng)市的輝縣市，焦作市的孟州市、溫縣，商丘市的夏邑縣、柘城縣和梁園區(qū)等6個省轄市的9個縣（市、區(qū)），計劃建設(shè)以沼氣為紐帶的“四位一體”能源生態(tài)模式860處，“三位一體”能源生態(tài)模式2370處和規(guī)模化養(yǎng)殖場能源環(huán)境工程10處。截至2007年底，全省能源項目累計完成“三位一體”（模式II）生態(tài)模式2147戶，占計劃總?cè)蝿?wù)的90.6%，“四位一體”（模式I）生態(tài)模式完成744戶，占計劃總?cè)蝿?wù)的86.5%。10處規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場大中型沼氣工程的建設(shè)，有3處已完成并啟動運(yùn)行，另7處已與中標(biāo)企業(yè)簽訂了合同，其中6處已開工建設(shè)。亞行項目的實(shí)施，不僅有效增加了項目模式戶的經(jīng)濟(jì)收入，同時也促進(jìn)了項目區(qū)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，起到了很好的示范帶動作用。截至2007年底合計投入項目資金人民幣10922.42萬元，其中亞洲開發(fā)銀行貸款3888.71萬元，GEF贈款441.25萬元，國內(nèi)配套資金6592.46萬元，資金到位率74%。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議

　　（一）項目進(jìn)展較慢

　　本項目自2003年3月簽定貸款協(xié)議，計劃于2008年結(jié)束。項目核定貸款金額8173000美元，截止2007年底，累計提款5323644美元，占協(xié)議貸款金額的65.1%。對此，省審計廳建議省項目辦應(yīng)予以重視，加大對項目管理力度，督促各市縣項目區(qū)加快進(jìn)度，盡快提回協(xié)議貸款資金，以減少損失。被審計單位已接受審計意見。

　�。ǘ�）部分市縣項目管理部門滯留項目資金614760元

　　焦作市縣級財政部門滯留資金534760元。其中：溫縣財政局滯留亞行資金494760元；孟州市財政局滯留市級配套資金40000元。新鄉(xiāng)輝縣市農(nóng)業(yè)局滯留2007年度市級配套資金80000元，至審計日尚未撥付縣項目辦。

　　滯留項目資金影響項目的正常實(shí)施。審計建議盡快撥付被滯留的亞行資金和配套資金，保證項目的順利執(zhí)行。被審計單位已接受審計建議。

　�。ㄈ�）2007年度部分省市縣級配套資金不到位共計4340278元

　　其中：鄭州新鄭市省級配套資金127348元；焦作市溫縣縣級配套資金1898900元；鶴壁市淇縣縣級配套資金1450000元；商丘市夏邑縣縣級配套資金251190元；洛陽市市級配套資金175100元，洛陽市孟津縣縣級配套資金437740元。政府配套資金不到位，嚴(yán)重影響了項目的正常實(shí)施，審計建議省項目辦督促各市縣項目辦及財政部門，按計劃撥付項目配套資金，以利于項目的順利實(shí)施。被審計單位已接受審計建議。

　�。ㄋ模┥贁�(shù)項目區(qū)提款報賬速度慢

　　2007年1月鶴壁市淇縣項目辦申請報賬601000元，經(jīng)縣、市、省層層把關(guān)，項目提款報賬資金到縣項目辦已是7月份，時間長達(dá)半年之久。審計建議項目主管部門及財政部門要簡化報賬程序，減少審批手續(xù)，促進(jìn)項目資金及時到位，讓項目農(nóng)戶盡快得到實(shí)惠。被審計單位已接受審計建議。

　�。ㄎ澹┬锣l(xiāng)輝縣市回補(bǔ)及配套資金未按規(guī)定時間撥付項目單位

　　2007年6月28日輝縣財政局收到能源項目省級配套資金90000元，于2007年9月18日撥付輝縣農(nóng)業(yè)局；2007年2月13日輝縣財政局收到亞行回補(bǔ)資金1231196元，于2007年3月27日撥付各鄉(xiāng)財政所。

　　審計建議各級財政部門及項目辦在收到回補(bǔ)資金和各級財政的配套資金后，按規(guī)定及時撥付項目單位，以保證項目進(jìn)度與質(zhì)量。被審計單位已接受審計建議。

　�。�六）部分項目區(qū)項目管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全

　　新鄉(xiāng)輝縣市項目辦未按規(guī)定建賬，2007年本項目未能從賬面及有關(guān)會計資料反映以前年度及當(dāng)年總投資的經(jīng)濟(jì)事項。

　　新鄉(xiāng)輝縣市冀屯鄉(xiāng)財政所違反了《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》大額支付現(xiàn)金，2007年3月31日現(xiàn)金支付憲錄村委會450000元，2007年12月16日現(xiàn)金支付憲錄村委會23250元。審計建議該財政所以后要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，杜絕類似問題發(fā)生。該財政所已接受審計建議。

　　商丘市梁園區(qū)劉口鄉(xiāng)財稅所入賬單據(jù)不合規(guī)，支付修路款523550元，用收據(jù)替代正規(guī)發(fā)票入賬。

　　焦作市溫縣項目辦賬表不符，部分報表項目無來源，賬表數(shù)字無法一一對應(yīng)。

　　洛陽市項目辦2007年度未按項目計劃實(shí)施項目建設(shè)。根據(jù)省項目辦下達(dá)的項目計劃，孟津縣2007年度“四位一體”模式應(yīng)實(shí)施60戶，經(jīng)審計核實(shí)實(shí)際實(shí)施27戶，未按計劃實(shí)施項目建設(shè)。建議省項目辦督促指導(dǎo)有關(guān)項目單位加強(qiáng)對項目管理和財務(wù)管理，保證項目的順利進(jìn)行。被審計單位已接受審計建議,部分項目單位已積極進(jìn)行了整改。