用友U8財務(wù)軟件建賬技巧

來源: 互聯(lián)網(wǎng) 編輯： 2011/03/01 15:22:21　　字體：大小

　　1.代碼設(shè)置

　　會計科目代碼是填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表的基礎(chǔ)。會計科目設(shè)置的完整性影響著會計過程的順利實施，會計科目設(shè)置的層次深度直接影響會計核算的詳細、準(zhǔn)確程度。除此之外，對于電算化系統(tǒng)會計科目的設(shè)置是用戶應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它是實施各個會計手段的前提。因此，科目設(shè)置的完整性、詳細程度對于整個財務(wù)電算化系統(tǒng)尤其重要，應(yīng)在創(chuàng)建科目、科目屬性描述、賬戶分類上盡可能為用戶提供方便和校驗保障，而代碼設(shè)置規(guī)則是在建賬時確定的，確定代碼規(guī)則時要特別注意協(xié)調(diào)簡潔性和可擴充性，簡潔性要求每層代碼盡可能短，而可擴充性要求每層代碼間留有一定的空間，以備日后會計科目增多時各層代碼仍適用。這就要求在確定每層代碼長度時要在這二者間協(xié)調(diào)、平衡。

　　一級總賬科目的代碼通常已在會計制度中規(guī)定，需要用戶自行確定代碼長度的是二級以下明細科目，大部分明細科目的科目數(shù)量變化不大，科目數(shù)量不確定性較大的是明細科目，如往來科目、材料科目等，但在同一級的明細科目中，其代碼長度是以同一上級科目下科目數(shù)量最多的一個來確定的，即使只有一個這種科目的明細科目數(shù)量較多，其他同級科目的代碼長度也要與其一致。例如，二級明細科目代碼的長度確定，首先要逐個分析總賬科目下明細科目數(shù)，如“現(xiàn)金”可不設(shè)明細科目，“銀行存款”通常以開戶賬號為明細科目，科目數(shù)一般不會達百個，其他的明細科目也不會超過百個，兩位的代碼長度應(yīng)能滿足需要，但“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”等通常以客戶名和供應(yīng)商名稱設(shè)置明細科目，明細科目的數(shù)量較多，接近或超過100個，兩位代碼就不能滿足要求，所以二級科目的代碼長度就應(yīng)設(shè)定為3位。

　　2.成批復(fù)制科目

　　在新增會計科目過程中可能會遇到新增會計科目的下級科目與一個已設(shè)置好的科目的下級明細科目類似，在這種情況下如果設(shè)置一批新下級明細科目，非常浪費時間和人力，所以U8產(chǎn)品提供了成批復(fù)制下級明細科目的功能?？梢詫⒈举~套或其他賬套中的相似的下級科目復(fù)制給某一科目，減少重復(fù)設(shè)置的工作量，并提高正確率和一致性。例如一個公司的短期投資1101和長期投資1401的下級明細科目基本相同，那么在設(shè)置長期投資科目時，只需將短期投資1101的所有下級科目復(fù)制為長期投資1401的下級即可，如果需要復(fù)制攜帶輔助核算、數(shù)量核算和外幣核算的，則在3個輔助核算前打勾即可。即使1401的下級科目與1101有不同之處，只需稍作修改，也比重新設(shè)置快捷方便。

　　3.初始數(shù)據(jù)輸入

　　如果系統(tǒng)中已有上年的數(shù)據(jù)，在使用“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”后，上年各賬戶余額將自動結(jié)轉(zhuǎn)到本年。如果是第一次使用財務(wù)系統(tǒng)，必須輸入科目年初余額。對于年初啟用的會計核算軟件，年初余額就是期初余額，數(shù)據(jù)輸入工作量較少。年中啟用，數(shù)據(jù)輸入工作量相對較大，但可以利用數(shù)據(jù)間的關(guān)系盡量減少輸入量，如只輸入最低級明細科目的年初余額和借貸方累計發(fā)生額，然后利用核算軟件提供的功能匯總有明細科目的上級科目和總賬科目的年初余額和發(fā)生額，并計算出期初余額。

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