江蘇省國資委《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的意見》印發(fā)以后，省屬企業(yè)高度重視，在建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面做了大量的工作，取得了一定的成效。重點(diǎn)以六項(xiàng)制度強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　一是建立資金籌集的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。交通控股、祿口機(jī)場(chǎng)等企業(yè)改進(jìn)了籌資預(yù)算的編制和審批制度，合理確定籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，選擇籌資方式，降低資金成本，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)，制定相應(yīng)業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步明確籌資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制規(guī)定。二是加強(qiáng)對(duì)外投資的內(nèi)部控制，建立投資的集體決策和授權(quán)批準(zhǔn)制度。國信集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資和其他短期投資建立了不同的內(nèi)部控制方法、措施和程序，加強(qiáng)對(duì)外投資決策、執(zhí)行、處置、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)監(jiān)督；省國資公司加強(qiáng)對(duì)外投資的清理，強(qiáng)化投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷的會(huì)計(jì)控制，收到良好效果。三是建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，確保辦理采購付款的崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；對(duì)于重大采購項(xiàng)目，組織專家論證，實(shí)行集體決策。四是建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度。省鹽業(yè)公司、灘涂公司按照企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和成本效益原則，制訂成本預(yù)算，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，落實(shí)成本費(fèi)用責(zé)任主體，制訂了嚴(yán)格的費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用支出的申請(qǐng)、審核、支付程序。舜天、匯鴻等外貿(mào)企業(yè)針對(duì)人民幣升值對(duì)經(jīng)營成果的影響，制訂了控制采購成本和消化費(fèi)用支出、改進(jìn)業(yè)務(wù)考核等內(nèi)部會(huì)計(jì)控制辦法。五是建立銷售與收款的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。分設(shè)銷售、發(fā)貨、收款三個(gè)崗位，實(shí)現(xiàn)相互制約和相互監(jiān)督。加強(qiáng)賒銷業(yè)務(wù)控制，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的管理。省屬企業(yè)大都建立了應(yīng)收賬款賬齡分析和逾期款項(xiàng)的催收制度，防范資金回收風(fēng)險(xiǎn)。六是建立擔(dān)保授權(quán)批準(zhǔn)制度，制定科學(xué)合理的擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保事項(xiàng)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。