論文關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；經(jīng)營(yíng)者；激勵(lì)與約束機(jī)制

　　論文摘要：構(gòu)建高效的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制，對(duì)于推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。目前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制存在激勵(lì)方式不當(dāng)、對(duì)經(jīng)營(yíng)者約束弱化等問題。應(yīng)當(dāng)建立合理的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資產(chǎn)所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效約束；切實(shí)規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職權(quán)，使其相互制衡；建立健全長(zhǎng)期有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的激勵(lì)與約束機(jī)制；規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)黨組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督與約束。

　　我國(guó)改革的實(shí)踐和國(guó)外經(jīng)驗(yàn)證明:國(guó)有企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，遏制國(guó)有企業(yè)中的消極腐敗現(xiàn)象，必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須建立高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理者隊(duì)伍，建立健全國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制。

　　一、當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制的主要形式

　　1.報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制

　　一般而言，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬包括固定工資、獎(jiǎng)金、股票和股票期權(quán)等。其中工資是穩(wěn)定可靠的收人，沒有風(fēng)險(xiǎn)，起到基本的保障作用，但激勵(lì)作用不大;獎(jiǎng)金與經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)緊密相關(guān)，有一定的風(fēng)險(xiǎn)，也有較強(qiáng)的激勵(lì)作用，但易引起短期行為;股票和股票期權(quán)使經(jīng)營(yíng)者享有一定的剩余索取權(quán)，激勵(lì)作用大，風(fēng)險(xiǎn)也大。

　　但若分析經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際所得，可能既有工資(或年薪)和獎(jiǎng)金、津貼等顯性收人;又有“在職消費(fèi)”或干部待遇等隱性收人;還有由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)化程度不高、法制不健全、監(jiān)督約束機(jī)制不完善等原因可能出現(xiàn)的“灰色收人”。

　　2.控制權(quán)激勵(lì)機(jī)制

　　國(guó)企經(jīng)營(yíng)者具有經(jīng)營(yíng)控制權(quán)。經(jīng)營(yíng)控制權(quán)不僅可以給經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)地位方面的心理滿足，而且可以使經(jīng)營(yíng)者具有職位特權(quán)，享受職位消費(fèi)。因此，依據(jù)企業(yè)的業(yè)績(jī)決定控制權(quán)的授予與否、何時(shí)授予、授予多少也就形成了一種激勵(lì)機(jī)制。

　　3.精神激勵(lì)機(jī)制

　　人的需求是多層次的，不僅有物質(zhì)利益方面的需要，還有精神方面的需要。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言，職位聲譽(yù)、社會(huì)榮譽(yù)及地位也是激勵(lì)他們努力工作的重要因素。精神激勵(lì)包括目標(biāo)激勵(lì)、職位激勵(lì)、政治激勵(lì)和榮譽(yù)激勵(lì)等。

　　4.企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督與約束機(jī)制

　　企業(yè)通過(guò)規(guī)范治理達(dá)到權(quán)力制衡，但我國(guó)目前由于治理不規(guī)范，公司內(nèi)部監(jiān)督弱化，而且由于職務(wù)交叉，易于“合謀”形成“內(nèi)部人控制”。通過(guò)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》等法律約束，建立規(guī)范的公司章程、內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的人事、投資審批制度也可以控制經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力。此外，整個(gè)社會(huì)對(duì)真善美的宣揚(yáng)，對(duì)假惡丑的鞭撻，也有利于強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)者的內(nèi)在道德約束。

　　5.企業(yè)外部的監(jiān)督與約束機(jī)制

　　對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的外部約束主要來(lái)自于市場(chǎng)、法律、審計(jì)部門的約束以及社會(huì)輿論的約束。

　　二、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制的扭曲

　　由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制束縛，近十幾年來(lái)，才逐漸轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)意識(shí)、創(chuàng)新精神、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等方面與西方企業(yè)家相比差距較大，而且我國(guó)目前缺乏一個(gè)科學(xué)、完善的激勵(lì)與約束機(jī)制、現(xiàn)有的激勵(lì)與約束機(jī)制存在以下問題:

　　1.激勵(lì)方式不當(dāng)

　　在激勵(lì)機(jī)制方面，現(xiàn)實(shí)的報(bào)酬制度嚴(yán)重地存在著經(jīng)營(yíng)者的貢獻(xiàn)與報(bào)酬不對(duì)等、收人與企業(yè)業(yè)績(jī)及發(fā)展?fàn)顩r不掛鉤的問題，不能形成經(jīng)營(yíng)者在追求個(gè)人效用最大化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，實(shí)現(xiàn)個(gè)人行為的自律化。主要表現(xiàn)為:第一，貨幣報(bào)酬不高。我國(guó)目前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者貨幣報(bào)酬普遍偏低，未能對(duì)經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生持久充分的激勵(lì)作用。1998年亞洲一些主要城市的高級(jí)經(jīng)理年薪為:香港146304美元;臺(tái)北101406美元;新加坡101577美元;東京134484美元;漢城59908美元。而我國(guó)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的年薪平均只有300(〕美元左右。第二，職位報(bào)酬超常。經(jīng)營(yíng)者的貨幣收人與一般職工差別不大，而職位報(bào)酬相對(duì)于一般職工而言則是高標(biāo)準(zhǔn)的，如高級(jí)住房、轎車、公費(fèi)旅游、公費(fèi)娛樂等，經(jīng)營(yíng)者的貨幣收人加上公費(fèi)旅游、公款吃喝以及尋租行為獲得的收人之后，竟高于一般職工實(shí)際收人幾十倍。第三，對(duì)精神和聲譽(yù)方式運(yùn)用不當(dāng)，甚至出現(xiàn)濫用現(xiàn)象。干得好的經(jīng)營(yíng)者可以晉升，干得不好的經(jīng)營(yíng)者也可以繼續(xù)被聘任或轉(zhuǎn)聘，缺乏有效的淘汰機(jī)制。而且經(jīng)營(yíng)者的收人與貢獻(xiàn)沒有真正掛鉤，必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)企業(yè)的權(quán)責(zé)失衡，干好干壞一個(gè)樣，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

　　2.對(duì)經(jīng)營(yíng)者約束的弱化

　　我國(guó)國(guó)企改革存在“內(nèi)部人控制”這一現(xiàn)象，未能構(gòu)建相應(yīng)的一些制度來(lái)約束經(jīng)營(yíng)者的行為。其一，國(guó)家股東繼續(xù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)是政府機(jī)關(guān)的下屬機(jī)構(gòu)，國(guó)家要為企業(yè)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。改革后，政企分離，但國(guó)家不能讓國(guó)有企業(yè)大批破產(chǎn)，常常給予企業(yè)財(cái)政支持，繼續(xù)承擔(dān)著無(wú)限責(zé)任。一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者因此缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和長(zhǎng)期效益。其二，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)作用未能有效發(fā)揮。由于我國(guó)目前缺乏破產(chǎn)機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者無(wú)須承擔(dān)競(jìng)爭(zhēng)失敗的責(zé)任，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以置出資者于不顧，只追求自身利益的最大化，造成現(xiàn)階段對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督的弱化。

　　三、構(gòu)建有效的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制

　　第一，建立合理的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資產(chǎn)所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效約束。股權(quán)結(jié)構(gòu)是資本所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者約束的基礎(chǔ)，因此我國(guó)國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)做到大體合理，便可以規(guī)范經(jīng)營(yíng)者行為。實(shí)踐證明，股權(quán)過(guò)于分散，必然導(dǎo)致資源配置的低效率，這不僅因?yàn)楣�司眾多股東與股東之間達(dá)成協(xié)議的成本較高，還由于股東認(rèn)為對(duì)自己公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)心與最終給自己帶來(lái)的收益不對(duì)稱，而將注意力集中在股票價(jià)格的漲落上，結(jié)果容易導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行為的短期化。而且由于股權(quán)過(guò)于分散，使股東一般不可能聯(lián)合起來(lái)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者施加影響，導(dǎo)致股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者約束的弱化。法人相互持股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)者相互勾結(jié)，降低效率，而且不利于保護(hù)小股東的權(quán)益。我國(guó)比較理想的股權(quán)結(jié)構(gòu)，既不能由于股權(quán)過(guò)于分散，過(guò)分保護(hù)個(gè)人股東的利益而使經(jīng)營(yíng)者行為短期化，也不能由于股權(quán)過(guò)于集中而忽視小股東的利益。因此，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)該是國(guó)家持股、法人持股和個(gè)人持股比重適當(dāng)?shù)墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)。

　　第二，切實(shí)規(guī)范股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職權(quán)，使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、經(jīng)營(yíng)監(jiān)督權(quán)相互分離，形成制衡。根據(jù)我國(guó)目前的情況，主要包括三個(gè)方面:一股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，重大經(jīng)營(yíng)決策必須由股東大會(huì)決定，并建立股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的質(zhì)詢、調(diào)查和罷免制度;二董事會(huì)與經(jīng)理層是決策與執(zhí)行、監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，董事長(zhǎng)不應(yīng)兼任總經(jīng)理;三應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督力度，監(jiān)事會(huì)的成員應(yīng)具有專業(yè)技術(shù)知識(shí)，外部成員不應(yīng)少于半數(shù)，并由出資方直接委派。

　　第三，建立健全長(zhǎng)期有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思維定勢(shì)，把監(jiān)督約束思維轉(zhuǎn)變?yōu)榧��?lì)約束思維，把短期的激勵(lì)約束思維轉(zhuǎn)變?yōu)殚L(zhǎng)期的激勵(lì)約束思維。其次，把按勞分配與按資分配、按貢獻(xiàn)分配結(jié)合起來(lái)，建立風(fēng)險(xiǎn)性和長(zhǎng)效性的報(bào)酬機(jī)制。在建立報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，必須規(guī)范經(jīng)營(yíng)者在職消費(fèi)，把一些具有合理性的在職消費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄐ缘氖杖耄�如個(gè)人接待費(fèi)用、業(yè)務(wù)用車費(fèi)用、通訊費(fèi)用等。再次，實(shí)行經(jīng)營(yíng)管理者的收人與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。增加經(jīng)營(yíng)管理者收入的透明度，對(duì)于確有突出貢獻(xiàn)的管理者應(yīng)給予必要的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，一些企業(yè)可以繼續(xù)試行經(jīng)理(廠長(zhǎng))年薪制、持有股權(quán)等分配方式。

　　此外，重視對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的精神激勵(lì)。通常認(rèn)為只有高報(bào)酬才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的有效激勵(lì)，但經(jīng)營(yíng)者還有對(duì)社會(huì)地位和聲望這種無(wú)形收益的追求。我國(guó)應(yīng)從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，大力宣傳提倡經(jīng)營(yíng)者為社會(huì)作出貢獻(xiàn)，逐步在整個(gè)社會(huì)培養(yǎng)起尊重企業(yè)家的良好風(fēng)尚。建立一支龐大的高素質(zhì)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍，依靠經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)作用，也是我國(guó)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)由物質(zhì)激勵(lì)為主轉(zhuǎn)向精神激勵(lì)為主的必要條件。

　　第四，加強(qiáng)監(jiān)督管理制度的建設(shè)，建立健全黨、政、法相結(jié)合的監(jiān)督約束機(jī)制。規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)黨組織對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督和約束，是符合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況的一項(xiàng)重要措施。有研究表明，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)相當(dāng)一部分控制權(quán)已掌握在經(jīng)理人員手中的情況下，國(guó)有資產(chǎn)之所以沒有像東歐、俄羅斯那樣快速流失，一個(gè)重要的原因就是黨組織集中控制著對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)理人員的任免和激勵(lì)。當(dāng)然，作為公司制企業(yè)中的黨組織，不能像傳統(tǒng)企業(yè)制度中的黨委那樣對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理起主導(dǎo)作用，而應(yīng)按照《公司法》和相關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)黨組織進(jìn)行正確的定位，規(guī)范和加強(qiáng)其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的監(jiān)督和約束。

　　總之，建立我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制應(yīng)當(dāng)借鑒和吸收發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，努力反映現(xiàn)代企業(yè)制度的一般特征，并結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐，建立適合我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、高效合理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制。