隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)間交易活動大量增加，支票結(jié)算已成為我們經(jīng)濟生活中的一條大“動脈”。但從近年來同城或票據(jù)交換地區(qū)支票結(jié)算情況看，與支票結(jié)算有關(guān)的經(jīng)濟糾紛案件和經(jīng)濟犯罪案件急劇增加，特別是簽發(fā)空頭支票行為屢禁不止，且呈快速上升趨勢，不僅造成企業(yè)財物損失，而且嚴重影響了銀行信用和金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定。為此，如何制止空頭支票行為，保障票據(jù)當事人的合法權(quán)益，規(guī)范支票結(jié)算秩序，是一個亟需關(guān)注的社會問題。

　　本文擬就空頭支票形成原因及對策進行一些探討。

　　一、空頭支票形成的原因

　　近年來，中國人民銀行在規(guī)范支付結(jié)算秩序，維護支票信譽，制止空頭支票行為方面制定了有關(guān)規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時，商業(yè)銀行積極配合中國人民銀行，積極履行中國人民銀行賦予它的行政處罰權(quán)利，對日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的空頭支票行為也進行了經(jīng)濟處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢。據(jù)不完全統(tǒng)計，2000年10月份至2001年3月份，廣州地區(qū)商業(yè)銀行共發(fā)現(xiàn)空頭支票近3萬筆，金額16.8億元，較上年同期有較大幅度上升。究其原因，既有簽發(fā)者的主客觀等因素，也與銀行處理環(huán)節(jié)有很大的關(guān)系。

　　1.企業(yè)財會人員法律制度觀念淡薄，整體素質(zhì)不高。盡管《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》頒布多年，且中國人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場合舉辦有關(guān)支付結(jié)算方面的業(yè)務(wù)咨詢和宣傳活動，旨在提高全民的結(jié)算素質(zhì)和防范意識，但一些企業(yè)財會人員因素質(zhì)低，對票據(jù)結(jié)算基本知識和國家財經(jīng)制度不甚了解，不登記或不及時登記銀行存款賬，也不根據(jù)單位在銀行的存款余額就任意開出支票，甚至有的企業(yè)財務(wù)人員隨意把蓋有預(yù)留銀行印鑒的支票交給業(yè)務(wù)員隨身攜帶外出采購，業(yè)務(wù)員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購貨物金額向銷貨企業(yè)開具支票，從而導(dǎo)致空頭支票行為。

　　2.企業(yè)經(jīng)濟效益差，信用觀念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場經(jīng)濟條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應(yīng)企業(yè)的商品交易活動的需要，需要使用支票結(jié)算工具來支付貨款。然而企業(yè)的經(jīng)濟活動又受到國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的影響，這樣一些經(jīng)濟效益差、信用意識淡薄的企業(yè)，無視國家結(jié)算紀律和支票見票即付的信用基礎(chǔ)，在明知自己銀行賬戶無款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來騙取銷貨單位發(fā)貨，無償占用他人資金，嚴重破壞了票據(jù)的嚴肅性，干擾了企業(yè)正常的經(jīng)營活動和同城票據(jù)結(jié)算秩序。

　　3.商業(yè)銀行“存款立行”觀念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅(qū)動，自上而下都將存款任務(wù)作為主要指標量化到人進行考核。而為完成上級下達的任務(wù)目標，有的銀行工作人員，尤其會計臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時相互卡壓票據(jù)，截留資金，或者在考核之日對提入的支票等付款憑證無理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機構(gòu)，使收款單位資金不能及時到位，導(dǎo)致企業(yè)對轉(zhuǎn)賬的在途時間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。

　　4.銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴是空頭支票形成的重要原因。近幾年，由于銀行間業(yè)務(wù)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行對存款的高度重視，使《銀行賬戶管理辦法》實施后已經(jīng)好轉(zhuǎn)的銀行賬戶管理秩序又出現(xiàn)混亂勢頭，加上現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)范賬戶行為的作用和法律效力又相當有限，那么，一些商業(yè)銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴，違規(guī)為企業(yè)開立賬戶，造成企業(yè)多頭開戶，以致企業(yè)一個賬戶被罰，還有其他銀行賬戶仍可使用，使得銀行對空頭支票處罰無所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開戶單位出售支票時，不嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個賬戶一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購買支票，這就為那些信用意識差的企業(yè)利用銀行賬戶管理不嚴簽發(fā)空頭支票、騙取財物提供了可乘之機。

　　5.對空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對商業(yè)銀行在賬戶管理和沒有按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定對空頭支票進行經(jīng)濟制裁的行為處罰不嚴。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶、穩(wěn)定存款，對那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長了空頭支票行為。三是公安、司法部門對空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。目前對空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對出票人進行罰款，或停止其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，很少追究刑事責任，而公安、司法部門往往因當事人到處躲避難以對其進行嚴重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶簽發(fā)空頭支票，騙取財物。

　　二、禁止空頭支票現(xiàn)象的對策

　　簽發(fā)空頭支票嚴重套取了銀行信用，騙取企業(yè)的財物，危害極大，且目前呈加速上升趨勢，如不對其嚴重打擊，必將對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融秩序的穩(wěn)定，企業(yè)的正常經(jīng)營活動產(chǎn)生更加嚴重的消極影響。為此，提高對空頭支票危害性的認識，采取切實有效的措施，杜絕空頭支票行為，已成為全社會特別是金融界的一項長期任務(wù)。

　　1.加大對全社會特別是企業(yè)財務(wù)人員的票據(jù)結(jié)算法律法規(guī)知識的宣傳力度，切實維護票據(jù)當事人的合法權(quán)益�？疹^支票屢禁不止，與企業(yè)財務(wù)人員的法制觀念淡薄、對票據(jù)結(jié)算基礎(chǔ)知識了解甚微、信用觀念淡薄，見利忘信密切有關(guān)。因此，中國人民銀行、商業(yè)銀行要把《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)和結(jié)算紀律的宣傳作為一項長期任務(wù)來抓，有組織、有針對的開展票據(jù)結(jié)算知識宣傳活動，著重向企業(yè)宣傳支票在同城結(jié)算中的巨大作用及空頭支票的危害性，使企業(yè)財會人員通曉票據(jù)結(jié)算知識，提高他們遵守結(jié)算紀律對國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展重要性的認識，共同維護票據(jù)結(jié)算的正常秩序，充分發(fā)揮支票結(jié)算對發(fā)展經(jīng)濟的重要作用。

　　2.強化金融監(jiān)管，規(guī)范銀行賬戶管理是禁止空頭支票行為的有力保證。企業(yè)多頭開戶，空頭支票不能得到有效制止，與賬戶監(jiān)管者自身對賬戶的管理力度有所放松，或者對各金融機構(gòu)有關(guān)違規(guī)行為沒有進行嚴厲的查處或制止，以及商業(yè)銀行出于自身利益考慮不按規(guī)定對開戶單位違規(guī)行為進行處罰等緊密相關(guān)。為此，一是人民銀行應(yīng)加大對各金融機構(gòu)銀行賬戶的檢查監(jiān)督力度，對金融機構(gòu)的違規(guī)行為加大處罰力度，并監(jiān)督金融機構(gòu)規(guī)范其客戶的票據(jù)行為；二是人民銀行盡快制定相應(yīng)的制度、法規(guī)，如《賬戶管理條例》，具體明確銀行和存款人及有關(guān)部門在銀行賬戶管理中的權(quán)利、責任和行為規(guī)范，維護結(jié)算秩序；三是創(chuàng)新金融監(jiān)管方式，繼續(xù)推行企業(yè)“紅名單”、“黑名單”制度。對“紅名單”企業(yè)，授予授信額度，全力支持；對“黑名單”企業(yè)，公開曝光，聯(lián)合制裁；四是充分利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實現(xiàn)銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)庫與同城票據(jù)交換清算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，對未經(jīng)賬戶監(jiān)管有權(quán)部門批準而自行開立的銀行賬戶進行實時監(jiān)控與預(yù)警，使不在監(jiān)管當局數(shù)據(jù)庫中的賬戶無法通過票據(jù)交換清算系統(tǒng)進行結(jié)算，嚴格控制企業(yè)多頭開戶，從源頭上有效控制空頭支票行為。

　　3.整治社會信用環(huán)境，提高全民的信用意識，建立良好的社會信用秩序是有效遏制空頭支票的關(guān)鍵。信用可以說是票據(jù)的靈魂，是票據(jù)業(yè)務(wù)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，任何票據(jù)都離不開特定的信用基礎(chǔ)，支票也不例外。而簽發(fā)空頭支票的見利忘信行為，已嚴重阻礙同城票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，危害社會信用。對此，應(yīng)該嚴厲制裁和約束。一是利用電視、廣播、報刊等媒體。加強全社會誠實守信的道德教育，建立良好的社會信用道德規(guī)范；二是要嚴格規(guī)范商業(yè)銀行本身的信用行為，從全局利益出發(fā)來維護同城票據(jù)結(jié)算秩序，嚴格遵守人民銀行制定的結(jié)算紀律，杜絕無理由退票的現(xiàn)象，保證企業(yè)資金快速周轉(zhuǎn)；三是借鑒上海個人征信機構(gòu)運作的成功經(jīng)驗，盡快建立公正權(quán)威的社會征信機構(gòu)，對企業(yè)的信用進行等級評定和管理，讓誠信的企業(yè)真正體會到信用的價值，提高全民的信用意識；四是通過報紙、電視、網(wǎng)站等傳媒工具向社會曝光簽發(fā)空頭支票的企業(yè)或個人，加強社會輿論的宣傳和導(dǎo)向作用，讓守信者因守信而獲得回報，讓失信者因失信而受到制裁，促進社會信用秩序的好轉(zhuǎn)。

　　4.人民銀行在完善相應(yīng)的制度、法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)積極與最高人民法院溝通，研究修訂現(xiàn)行票據(jù)法律制度，使空頭支票行為在法律上易于認定，且具易操作性。商業(yè)銀行除接受人民銀行的委托對簽發(fā)空頭支票的出票人進行經(jīng)濟處罰外，也應(yīng)積極與公安部門密切配合，及時將空頭支票詐騙案件報告公安部門，以便公安部門追究出票人的刑事責任，從而給空頭支票行為以沉重的打擊。

　　支票對加速社會資金周轉(zhuǎn)、促進區(qū)域經(jīng)濟往來和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的作用越來越明顯。只有狠狠打擊空頭支票行為，加強全社會誠實守信的道德教育，規(guī)范支付結(jié)算行為，提高全民的社會信用意識，才能有效維護票據(jù)當事人的合法權(quán)益和同城票據(jù)結(jié)算秩序，有力促進國民經(jīng)濟的發(fā)展。