會計電算化帳務處理制度

來源: 編輯： 2002/08/02 13:46:36　　字體：大小

為了加強會計核算軟件的操作使用管理，確保會計核算軟件的正常運行及安全、在會計信息處理和保存中的效用，根據(jù)財政部的有關規(guī)定，結合本公司具體情況制定本規(guī)定。
　　
　　（一）財務部應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的帳務文件根據(jù)現(xiàn)行財務制度，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設置全部級次的會計科目，會計年度中間可以任意追加新的會計科目，但以制單或記帳的會計科目不得介紹修改或刪除（帳務的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行）。
　　
　?。ǘ┺D換會計年度時，應在新的會計年度開始后的20天內，完成結轉各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過填制記帳憑證進行。
　　
　　（三）任何登記入帳的經濟業(yè)務都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
　　
　　（四）記帳憑證必須經過復核人員簽字后，才能根據(jù)其登記帳薄，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳進行復核簽字，同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。
　　
　?。ㄎ澹┛値ぜ艾F(xiàn)金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂，出納人員根據(jù)審核人員審查并準許報銷的憑證，收入或付出款項，出納人員可以不登記訂本式日記帳，如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設輔助帳。單位每天必須將當日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計算機并據(jù)以計算出庫存日報表，并在表上簽字蓋章。
　　
　　（六）單位根據(jù)機器使用和人員分工情況以及工作需要，確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務全部登記入帳。至少每月核對一次總帳，每季度核對一次明細帳。
　　
　?。ㄆ撸┍仨殞Υ嬖跈C器內的帳簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面帳簿，會計帳簿打印間隔時間不得超過一個月，平時可以只打印已滿頁的帳簿數(shù)據(jù)，但每年年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)打印。

上一篇：計算機上機操作記錄制度

下一篇：會計電算化工作崗位設置