按期與銀行核對存款賬是企業(yè)的一項必備“功課”，尤其在歲末年初這一財務(wù)核算的關(guān)鍵時期，銀行和企業(yè)都需要核算賬目、軋平賬務(wù)，銀企對賬也是查清未達賬項、錯賬、亂賬，防范差錯、風(fēng)險的關(guān)鍵所在。

　　然而有些企業(yè)和銀行對于開展銀企對賬并不積極，自以為自己是“鐵賬”、“鐵款”、“鐵電腦”�？擅磕臧l(fā)生的大量案件說明，由于銀企長年缺乏勾對賬目，使一些銀行、企業(yè)內(nèi)部及外部的不法分子偽造票據(jù)、制造假賬連連得逞，錯賬案件長期潛伏在銀企賬內(nèi)，給企業(yè)和銀行造成數(shù)百萬、數(shù)千萬元的資金損失，近年來出現(xiàn)的多起金融詐騙案件也充分證明了這一點。

　　每個企業(yè)都在銀行開立多個賬戶，有結(jié)算賬戶、貸款賬戶、專項賬戶等，有些企業(yè)為融資需要或躲藏資金等方面的便利，在銀行多頭開戶，一家企業(yè)在銀行開立數(shù)十個賬戶已經(jīng)不是什么新鮮事了，但其中也隱藏著一定風(fēng)險。這些賬戶每年都會發(fā)生大量的業(yè)務(wù)往來，其中不免會出現(xiàn)個別錯賬、漏賬行為，為保證賬賬相符，大多數(shù)企業(yè)和銀行都會經(jīng)常勾對賬目，查清未達賬項，及時入賬�？梢灿幸恍┢髽I(yè)、銀行對銀企對賬不重視，最終給自身帶來損失。

　　不久前，一家大型企業(yè)的財務(wù)人員因疏忽將110萬元貨款作了兩次支付，由于沒有及時與開戶銀行對賬，貨款錯付幾個月后才被發(fā)現(xiàn)，隨后雖然采取了積極措施進行了追繳，可此款早被挪作他用，至今未能追回。

　　銀行也可能出現(xiàn)類似問題。在審查收入、支付憑證時，銀行會出現(xiàn)記賬串戶問題，將A企業(yè)的錢誤記入B企業(yè)的賬戶。去年在一家基層商業(yè)銀行，一家中型化工廠存入160萬元的轉(zhuǎn)賬支票，被銀行錯誤地存入了賬號緊聯(lián)的另一家小型工廠。小廠當(dāng)時正需要資金，向銀行申請貸款又缺乏擔(dān)保人，小廠老板突然發(fā)現(xiàn)其賬戶上多了160萬元，馬上就用這筆資金購買了生產(chǎn)設(shè)備，等幾個月后化工廠發(fā)現(xiàn)160萬元未到賬戶時，才知道是銀行記串了賬戶，企業(yè)只能跟銀行打起了官司。

　　因銀企未及時對賬發(fā)生的案件每年都有，這應(yīng)當(dāng)引起銀企雙方的足夠重視，各司其責(zé)扎緊“籬笆墻”。

　　從企業(yè)來說，就要建立會計人員按時對賬責(zé)任制，對每月發(fā)生的企業(yè)、銀行往來賬項進行核對，堅持做到日清月結(jié)；對未達賬項要建立臺賬，注明原因；有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)網(wǎng)上銀行，進行網(wǎng)上結(jié)算，這樣能夠更直接、便捷地進行賬務(wù)處理和賬務(wù)監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題。同時要經(jīng)常檢查企業(yè)的損益情況，對大額款項的劃轉(zhuǎn)建立嚴格的簽批制度。

　　對銀行來說，要把做好銀企對賬工作作為強化內(nèi)控管理的一項重要措施。銀行應(yīng)在每個支行或營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置專門的銀企對賬崗位或柜臺，改變對賬工作采取兼崗、混崗或臨時指定柜臺的現(xiàn)象；指定一名專職或多名兼職對賬員，負責(zé)柜臺實時對賬和面對面銀企對賬；制定對賬崗位工作職責(zé)和對賬人員的對賬工作考核制度，實行對賬率指標(biāo)考核，逐月檢查；建立健全對賬工作管理臺賬，妥善保管每月對賬臺賬的完整記錄，逐月保存，以備核查，并將余額達到重點對賬規(guī)定的賬戶納入重點賬戶對賬臺賬管理，網(wǎng)上銀行賬戶、電話銀行賬戶等納入重點賬戶對賬范圍；堅持每月定期檢查本網(wǎng)點銀企對賬情況，包括檢查對賬員履職情況、對賬單發(fā)出回收及保管情況、重點賬戶對賬情況、對賬結(jié)果核實情況、客戶對對賬的反饋情況等，確保銀行和客戶資金安全。