江蘇1月面授：企業(yè)會(huì)計(jì)核算中的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理

　　【課程背景】

　　企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的會(huì)計(jì)核算中，日積月累的稅收問(wèn)題也越來(lái)越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其中原因主要有兩個(gè)：一是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無(wú)法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)知，“視而不見”；二是會(huì)計(jì)核算中缺乏稅收風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有注意其中隱藏的稅收問(wèn)題，更沒有及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。因此，及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而及時(shí)處理問(wèn)題就顯得非常重要。本次課程出于“將稅收風(fēng)險(xiǎn)全部消滅在萌芽狀態(tài)”的目的，通過(guò)專家一天的點(diǎn)精及同行精英的交流和學(xué)習(xí)，使學(xué)員掌握每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及的稅收問(wèn)題、隱含的稅收風(fēng)險(xiǎn)，并告訴你如何妥善進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避處理，使稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)降至最低的水平。

　　【課程收益】

　　1、學(xué)習(xí)并合理運(yùn)用最新稅收政策

　　2、學(xué)會(huì)分析診斷會(huì)計(jì)核算中的稅收風(fēng)險(xiǎn)

　　3、及時(shí)處理財(cái)稅問(wèn)題，化解稅收風(fēng)險(xiǎn)

　　4、找到適合本企業(yè)的降低稅負(fù)辦法

　　5、現(xiàn)場(chǎng)交流解決本企業(yè)的財(cái)稅疑難問(wèn)題

　　【受益對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、主辦會(huì)計(jì)等

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校江蘇服務(wù)中心

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2013年1月22日（周二）

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】南京市中央路278號(hào)（南京城市休閑酒店）

　　【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi)；非會(huì)員1600/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用）

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　　【報(bào)名電話】025-68993078 13813390262（劉老師） 傳真：025-84486009

　　【主講專家】許明信

　　國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家、避稅與反避稅研究奠基人，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)操作。授課注重實(shí)務(wù)操作，并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理。98%的學(xué)員強(qiáng)烈反映許老師講的課實(shí)務(wù)操作性強(qiáng)。許老師有豐富的企業(yè)實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)和稅務(wù)法規(guī)知識(shí)，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通俗易懂且操作性強(qiáng)。

　　【課程大綱】 

　　一、投資業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1、股東從企業(yè)借款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　2、投資收益——股息紅利

　　3、投資收益——轉(zhuǎn)讓投資所得

　　4、減資撤資的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　5、公司籌辦階段，籌辦費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理

　　二、租賃業(yè)務(wù)的核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　1、租金收入營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅的處理

　　2、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)

　　3、租賃業(yè)務(wù)的納稅籌劃方法

　　4、房產(chǎn)非常規(guī)租賃條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

　　三、融資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

　　1、向金融企業(yè)借款——實(shí)扣除

　　2、向非金融企業(yè)借款——不高于同類同期利率

　　3、向關(guān)聯(lián)方借款——債資比例限制

　　4、向個(gè)人借款

　　5、委托貸款

　　6、利息支出的會(huì)計(jì)處理——資本化范圍

　　四、企業(yè)合同的簽訂與票據(jù)結(jié)算

　　1、購(gòu)銷合同

　　2、購(gòu)銷附帶安裝合同（自產(chǎn)、外購(gòu)貨物）

　　3、清包工建筑業(yè)勞務(wù)（合同外甲供料）

　　4、工程大包合同

　　5、入賬票據(jù)的審核要點(diǎn)

　　五、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目應(yīng)注意的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　1、其它應(yīng)付款

　　2、貨幣資金類

　　3、其它應(yīng)收款

　　4、存貨類貸方余額或貸方發(fā)生額

　　5、資產(chǎn)核算的涉稅問(wèn)題及處理

　　6、收入類

　　7、成本費(fèi)用類

　　8、私車公用的涉稅問(wèn)題

　　9、差旅、通訊、取暖補(bǔ)貼的涉稅問(wèn)題

　　10、企業(yè)所得稅年度匯繳與季度預(yù)繳

　　11、職工薪酬類

　　12、銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（物品、固定資產(chǎn)、舊貨）

　　13、預(yù)提費(fèi)用

　　14、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的問(wèn)題

　　15、銷售結(jié)算方式與增值稅納稅義務(wù)

　　六、特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　1、平銷返利的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　2、合同違約金的稅務(wù)處理

　　3、索賠的相關(guān)稅務(wù)處理