為確保財政資金安全，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，10月25日至30日，宜都市財政監(jiān)督檢查局組織檢查工作專班，對該市10個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）處財政所進(jìn)行了財政資金內(nèi)部安全例行檢查。這是宜都市強(qiáng)化財政資金內(nèi)部監(jiān)管、確保資金運(yùn)行安全的又一項(xiàng)新措施。

　　一、建立定期核查制度

　　今年以來，宜都市財政局不斷加大財政資金內(nèi)部安全監(jiān)管的力度，結(jié)合工作實(shí)際，排查監(jiān)管盲區(qū)，完善監(jiān)管制度，制定了《宜都市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金內(nèi)部監(jiān)管工作的通知》。進(jìn)一步完善了銀行開戶審批制度、銀行印鑒管理制度、資金撥付審批制度、財政資金對賬制度，建立了財政資金核查制度及違規(guī)責(zé)任追究制度。要求財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)每季度對局內(nèi)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所開展資金安全核查，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范促落實(shí)，確保我市財政資金在運(yùn)行過程中切實(shí)做到“定期核對、明確責(zé)任、相互監(jiān)督、防范風(fēng)險”，確保財政資金安全。

　　二、細(xì)化核查工作內(nèi)容

　　核查內(nèi)容包括了，一是否嚴(yán)格執(zhí)行了銀行賬戶審批制度，是否存在未經(jīng)審批同意私自開設(shè)銀行賬戶和異地開設(shè)銀行賬戶等問題；二是否嚴(yán)格執(zhí)行了銀行印鑒管理制度，是否建立了銀行印鑒管理制度，是否嚴(yán)格實(shí)行了分人分印保管；三是否嚴(yán)格執(zhí)行了資金撥付審批制度，是否存在撥款依據(jù)不齊全、簽字手續(xù)不完備、撥付對象不準(zhǔn)確等問題；四是否嚴(yán)格執(zhí)行了財政資金對賬制度，資金會計（出納）每月是否對銀行賬戶余額進(jìn)行了核對，并與各會計崗位進(jìn)行核對簽字確認(rèn)；各單位負(fù)責(zé)人是否每月督促檢查對賬情況，并在《月末銀行余額核對簽字表》上簽字確認(rèn)。

　　三、創(chuàng)新核查工作方式

　　財政資金內(nèi)部安全核查采取無事先告知、突擊檢查的方式進(jìn)行，檢查前不發(fā)通知，不打招呼，開展飛行檢查。檢查組進(jìn)駐被檢查單位后，再通知單位負(fù)責(zé)人和各相關(guān)會計崗位人員，通過現(xiàn)場檢查銀行印鑒分人分印保管情況，核查銀行開戶情況，核查銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額及審核簽字情況，現(xiàn)金盤存及使用管理情況，抽查部分會計憑證核查資金撥付流程及審簽情況等方法開展財政資金內(nèi)部安全檢查。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，及時與財政所交換意見，督促他們立即整改，切實(shí)有效的執(zhí)行相關(guān)制度，切勿流于形式，真正把好財政資金安全關(guān)口。

　　四、達(dá)到核查工作預(yù)期

　　財政資金內(nèi)部核查制度的建立和有效實(shí)施，對局內(nèi)各科室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控管理制度、把好財政資金安全關(guān)口起到了很好的監(jiān)管和督促作用，達(dá)到了預(yù)期的效果。一是立查立改，及時堵塞管理漏洞。對部分單位存在的資金撥付審批手續(xù)不嚴(yán)、銀行開戶不規(guī)范等問題及時與單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)會計崗位人員交換了意見，進(jìn)行了現(xiàn)場整改；二是增強(qiáng)了單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)崗位工作人員對財政資金安全重要性的認(rèn)識，促使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所充分認(rèn)識到保證財政資金安全的必要性和迫切性；三是保證了財政各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的認(rèn)真貫徹執(zhí)行，為確保財政資金安全提供了有力保障；四是強(qiáng)化了責(zé)任意識，起到了提高各會計人員切實(shí)履行職責(zé)，保障資金安全的責(zé)任感；五是進(jìn)一步規(guī)范了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的財務(wù)行為。