針對目前部分地方財政專戶管理中仍然存在專戶過多、過亂、管理不夠規(guī)范等問題，廣西壯族自治區(qū)財政廳近日下發(fā)了《關(guān)于切實加強財政專戶管理確保財政資金安全的通知》，要求各級財政部門采取以下措施，進一步加強地方財政專戶的管理，堵塞管理漏洞，切實保證財政專戶資金的安全、規(guī)范、有效。

　　一、切實提高各項制度的執(zhí)行力

　　近年來，財政部、自治區(qū)財政廳陸續(xù)制發(fā)了《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔2011〕1號）、《關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（財庫〔2011〕1號）、《關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》（財庫〔2011〕171號）、《關(guān)于開展我區(qū)地方財政專戶清理整頓工作的通知》（桂財庫〔2011〕4號）、《關(guān)于清理整頓財政專戶整改意見的通知》（桂財庫〔2012〕2號）等一系列制度辦法，為規(guī)范與加強財政資金專戶管理，確保財政資金安全、有效運轉(zhuǎn)提供了制度保障。但從實際情況看，存在執(zhí)行力不強、規(guī)定落實不到位、效果不夠理想等問題。對此，各級財政部門必須從思想上高度重視，認(rèn)清形勢，顧全大局，切實增強制度的執(zhí)行力，把各項管理規(guī)定不折不扣地落到實處，嚴(yán)格按照財政部、自治區(qū)財政廳相關(guān)文件要求，在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)真做好財政專戶的清理整頓、移交歸口、規(guī)范核算等工作。

　　二、明確財政專戶歸口管理后的職責(zé)分工

　　目前，全區(qū)已有近七成的財政專戶歸口財政國庫部門統(tǒng)一管理。由于部分市縣財政國庫部門人力不足，一些地方不同程度地存在專戶管理職責(zé)不夠分明、業(yè)務(wù)流程不夠規(guī)范、崗位設(shè)置不盡合理、相互制約機制不夠完善等現(xiàn)象。對此，各級財政部門要因地制宜，合理調(diào)配人員力量，按照“管事”與“管錢”分離的原則，明確財政專戶歸口管理后各業(yè)務(wù)管理機構(gòu)的職責(zé)劃分。原則上，財政國庫部門主要負(fù)責(zé)專戶賬戶管理（包括賬戶開設(shè)、變更、撤銷等）、專戶資金撥付以及會計核算管理工作，并按月向相關(guān)業(yè)務(wù)管理機構(gòu)提供專戶收支相關(guān)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)管理機構(gòu)負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)下達(dá)、用款計劃審核、業(yè)務(wù)臺賬記錄等相關(guān)工作。此外，目前尚未單獨設(shè)立國庫管理機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)的地方，要加快機構(gòu)建設(shè)步伐，盡快單獨設(shè)立國庫管理機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)，并整合國庫管理機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)的職能，統(tǒng)一運作國庫管理工作。同時要足額配備國庫機構(gòu)人員，特別要配備高素質(zhì)人員，并保證國庫干部相對穩(wěn)定，保證工作的連續(xù)性。

　　三、建立健全內(nèi)控機制和全面對賬制度

　　各級財政部門要進一步加強內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)格按照會計制度規(guī)定設(shè)置崗位，足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離；要加強專戶印鑒、撥款憑證、開戶文件等資料管理，尤其是各類印鑒必須分別指定專人專柜保管，不可一人同時保管二枚印鑒，并嚴(yán)格印鑒使用程序，切實建立起有效的內(nèi)部制衡機制。要建立健全全面對賬制度，財政部門內(nèi)部預(yù)算、國庫機構(gòu)要分別與業(yè)務(wù)管理機構(gòu)核對預(yù)算指標(biāo)和資金賬，上下級財政部門要核對資金往來賬，財政部門要與本級各預(yù)算單位核對預(yù)算指標(biāo)和資金賬，與同級人民銀行國庫核對資金賬，與財政專戶開戶銀行通過后臺對賬的方式核對專戶資金賬，有條件的地方要與開戶銀行的上級單位核對專戶余額賬，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。同時，要進一步加快財政專戶管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，將財政專戶納入“金財工程”大平臺系統(tǒng)管理，逐步實現(xiàn)財政專戶資金實行國庫集中支付。

　　四、切實加強財政干部教育

　　一是要定期開展思想政治教育活動，堅持將建立健全財政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育、法制法紀(jì)教育、職業(yè)道德教育的重要內(nèi)容，完善日常教育機制，牢固樹立干部思想教育和業(yè)務(wù)管理工作并重的理念，著力抓好理想信念和法制、紀(jì)律和廉政教育，不斷提升財政干部的思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平，增強依法行政和依法辦事的觀念，提高履行法定職責(zé)的本領(lǐng)。二是要強化財政干部日常管理，健全選人用人制度，嚴(yán)把用人關(guān)，確保將合格的人員充實到資金管理等關(guān)鍵崗位上。完善干部輪崗制度，對不適宜從事資金管理工作的干部要及時調(diào)整，對于長期在同一崗位上從事資金管理工作的干部要定期調(diào)整。三是要完善崗位培訓(xùn)制度，著力打造一支政治過硬、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、勇于創(chuàng)新的財政干部隊伍。要定期開展干部培訓(xùn)和輪訓(xùn)工作，加強財政干部業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。要健全崗位考評制度，對工作表現(xiàn)突出的干部要給予褒獎，對工作推諉怠慢的干部要進行誡勉談話，對造成財政資金損失的干部要給予嚴(yán)肅懲處。