近年來，湖南平江縣財(cái)政局把財(cái)政專戶資金管理擺在重中之重的位置。2006年啟動(dòng)實(shí)施國庫集中收付制度改革，著手建立國庫單一賬戶體系，并嚴(yán)格執(zhí)行賬戶年檢年審、清理清查制度。

　　一、突出清理整頓，找準(zhǔn)突破口

　　為了規(guī)范資金走向，確保資金安全，該局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》文件精神，以徹底清理財(cái)政專戶為突破口，對財(cái)政各業(yè)務(wù)股室的34個(gè)財(cái)政專戶進(jìn)行了一次全面整頓，共清查出各類財(cái)政專戶62個(gè)，其中9個(gè)職能部門21個(gè)、國庫部門41個(gè)。重點(diǎn)對存在的問題和不符合管理要求的24個(gè)專戶進(jìn)行了嚴(yán)格處置(其中撤銷13個(gè)專戶，合并2個(gè)專戶)，轉(zhuǎn)歸國庫管理17個(gè)專戶，有效加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理。目前，僅有財(cái)政專戶38個(gè)，取得了數(shù)量精簡、設(shè)置科學(xué)、運(yùn)行規(guī)范的工作成效。

　　二、突出源頭管理，摳住控制點(diǎn)

　　為了管住專項(xiàng)資金源頭，著力從專戶開設(shè)、開戶銀行選擇和檢查報(bào)告三個(gè)控制點(diǎn)上加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，從嚴(yán)把住“三關(guān)”。一是開設(shè)關(guān)。對財(cái)政專戶的開設(shè)執(zhí)行“必須有國務(wù)院、財(cái)政部、省政府、財(cái)政廳有效文件依據(jù)，統(tǒng)一歸口國庫部門管理”硬性規(guī)定，從嚴(yán)控制了財(cái)政專戶數(shù)量，專戶設(shè)置最多時(shí)也只有72個(gè)。二是開戶銀行選擇關(guān)。對有“四類有效文件”依據(jù)新開設(shè)的財(cái)政專戶開戶銀行選擇，在充分考量開戶銀行的資質(zhì)、運(yùn)營情況、內(nèi)控制度、服務(wù)水平基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行局黨組集體決策制度，為確保財(cái)政專項(xiàng)資金安全提供堅(jiān)實(shí)的“搖籃”。三是清理報(bào)告關(guān)。每年5月底前，抽調(diào)人員組成檢查組，對所有財(cái)政專戶的資金運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行一次全面檢查和清理，并形成專題檢查報(bào)告，著重排除風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)、完善關(guān)鍵環(huán)節(jié)、健全內(nèi)控制度，以確保財(cái)政專戶資金安全。

　　三、突出流程設(shè)置，暢通高速路

　　凡是上級專項(xiàng)指標(biāo)明確指定到國庫集中支付單位的，直接將指標(biāo)錄入下達(dá)到預(yù)算單位；凡是上級專項(xiàng)指標(biāo)需重新分配或分配到非國庫集中支付單位的，將指標(biāo)錄入業(yè)務(wù)職能部門或非國庫集中支付單位。再將專戶資金經(jīng)過計(jì)劃管理、支付管理、清算管理“三個(gè)管理層次”和從指標(biāo)管理到資金支付“七道業(yè)務(wù)程序”支付到商品和勞務(wù)提供者或用款單位，從而做到了環(huán)環(huán)相扣、層層把關(guān)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政專戶資金流向的規(guī)范化、程序化、專業(yè)化、信息化。同時(shí)，確保財(cái)政能實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控到資金的整個(gè)流向。

　　四、突出模式創(chuàng)新，制約出口關(guān)

　　為杜絕專戶資金管理部門和開戶銀行聯(lián)合作案，他們創(chuàng)新管理模式，按照“責(zé)任分明、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、違約懲處、安全至上”的原則，就國庫管理的38個(gè)財(cái)政專戶，與開戶銀行簽訂了《財(cái)政性資金銀行賬戶監(jiān)管協(xié)議》。在協(xié)議中明確了監(jiān)管的內(nèi)容和責(zé)任。如銀行管理不善或未嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行操作，造成財(cái)政專項(xiàng)資金錯(cuò)撥、誤撥或經(jīng)濟(jì)損失的，由銀行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，從而為財(cái)政專項(xiàng)資金在支付末端把住了最后一道關(guān)口。

　　五、突出制度建設(shè)，掌控生命線

　　一方面，從制度保障、內(nèi)外工作程序銜接及內(nèi)控管理機(jī)制等方面加強(qiáng)建設(shè)，制定和完善了《財(cái)政專項(xiàng)資金撥付內(nèi)控制度》、《財(cái)政直接支付管理審批權(quán)限制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部稽核制度》、《票據(jù)管理制度》、《印鑒管理制度》、《對賬制度》、《信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理制度》等一系列管理制度。另一方面，根據(jù)工作具體情況，每年進(jìn)行一次查漏補(bǔ)缺，切實(shí)完善《平江縣財(cái)政專戶管理暫行辦法》，健全財(cái)政專戶開設(shè)、變更、撤銷等審批管理程序，明確了財(cái)政專戶管理和使用、資金調(diào)度管理、資金運(yùn)行內(nèi)控管理、開戶銀行選擇管理、檔案管理、信息管理、定期清理等規(guī)章，建立起財(cái)政專戶規(guī)范管理長效機(jī)制。